集团内部控制体系设计的“三维度”__管理文库

集团内部控制体系设计的“三维度”

442

权；下属公司经营者和财务总监等高层管理人员的聘任，委派与解职权等。对这些权限的控制，主要从性质和金额两个方面着手。对于性质很重要的权限，如开设孙公司权，集团公司可以不论金额大小，严加控制；而对于某些权限，集团公司可以实行额度控制，规定在多少额度以下下属公司享有这些权限而不需集团公司审批，超过此额度则必须报集团公司审批。

3、树立良好的控制环境

控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素，它是一种氛围。因此树立良好的控制环境，塑造企业文化，影响企业员工的控制意识，影响企业内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础，这将直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现。

维度2—治理结构下内部控制关系

治理结构下内部控制关系是建立风险管理机制的基础。公司治理通过所有权与经营权分离，依靠董事会等机构确定管理层级，并对管理层设定经营目标，实现资产的保值和增值。但由于“内部人”控制等原因，经营层可能为使自身利益最大化，使下属企业财务信息的真实性、准确性和及时性受到影响。因此，要完善治理关系，集团风险管理机构应当对公司治理的程序和流程确保目标实现，并围绕目标建立风险管理机制，进行风险评估，进行风险识别和分析，针对风险采取控制和预警措施。通过风险评估，提出改善和加强公司治理建议，以便公司治理层能够对企业运营状况更加充分了解和加强控制。因此，在集团内部对下属单位建立完善的治理结构，理顺对下属单位的治理关系，是建立风险

内部控制三维内部体系集团控制设计

扩展阅读

姜上泉老师降本增效咨询培训：洋井石化 2024.11.08

2024年11月1日–2日，姜上泉导师在连云港石化产业基地洋井石化集团训练辅导降本增效系统，石化产业基地国资委领导、洋井石化集团党委书记兼董事长及50多位经管人员参加了训战辅导。连云港石化产业基地是国

作者：姜上泉详情

天海集团降本增效系统训战辅导 2024.08.08

2024年8月2日–3日，姜上泉导师莅临世界500强广州工控集团旗下天海集团训练辅导降本增效系统。集团总裁、副总裁、各分公司总经理及130多位经管人员参加了训战辅导。天海汽车电子集团股份有限公司（简称

作者：姜上泉详情

天能控股集团人效提升训战辅导 2024.06.12

2024年6月7日—8日，姜上泉导师莅临中国企业500强天能控股集团辅导训战《组织协同—人效提升系统》。2天1夜训战辅导，姜上泉导师和全体参会人员一起制定了《人效提升图表卡》，并详细剖析了人效分析与改

作者：姜上泉详情

苏泊尔　设计聪明家电 2024.05.24

炖品醇香浓郁，米饭松软有嚼头，蒸物原汁原味……科技发展让越来越多人可以轻松享受精致生活，想要食物更好吃，现在可以不靠经验，小巧精致、高效节能的“聪明”厨房烹饪家电就能做到。厨房小家电产品朝着多元化、

作者：李欣详情

九为集团降本增效系统训战辅导 2024.02.26

2024年2月20日–21日，姜上泉导师在天津九为集团训练辅导降本增效系统。九为集团总裁、副总裁、各分子公司总经理及90多位管理人员、技术人员参加了训战辅导。九为集团（GOWE），是涵盖新材料和智能设

作者：姜上泉详情

华润五丰集团2024年降本增效工作会 2024.01.31

2024年1月28日，华润五丰集团2024年降本增效工作会议在深圳举行，华润五丰集团60多位核心中高层经管人员和降本增效云学院（深圳市财智菁英企管咨询）2位咨询老师出席了会议。华润五丰的前身是于195

作者：姜上泉详情

版权声明：

本网刊登/转载的文章，仅代表作者个人或来源机构观点，不代表本站立场，本网不对其真伪性负责。
本网部分文章来源于其他媒体，本网转载此文只是为网友免费提供更多的知识或资讯，传播管理/培训经验，不是直接以赢利为目的，版权归作者或来源机构所有。
如果您有任何版权方面问题或是本网相关内容侵犯了您的权益，请与我们联系，我们核实后将进行整理。

我要发布需求，请点我！