浅谈零余额账户用款额度的内部控制

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 (二)零余额账户用款额度授权批准制度的执行情况。重点检查零余额账户用款额度支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为。
  
  (三)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
  
  (四)票据的保管情况。重点检查授权支付等票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞。
  
  3、对监督检查过程中发现的零余额账户用款额度内部控制中的薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。

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