《企业的利润再造与纳税规划设计》

共五大部分，授课时间2天。适合总裁、财务总监学习
各单位：
降低税负实现利润最大化是每个企业经营者所期盼的。由于管理层缺乏税收知识，忽略相关政策之约束进行拍板与决策，最终加重税负或者演变成违法犯罪，造成被动的事件比比皆是。但我们又不能要求领导者都要精通财税知识。常见的业务必须掌握是基本要求，为此，我们根据企业经营的流程状态，按时间顺序梳理了与领导者决策有关的30多个税务问题。这些问题无论国有还是私营，都是企业常见又无法回避的问题。注意并掌握这些税收政策及策划技巧，必定大受裨益。本课程的每一个内容，均包括法律的定性、税收政策、注意事项及节税筹划。有些政策的判定必定会令人深感意外。非常适合企业管理层及财务人员学习。时间2天。
第一模块：企业纳税管理的六大策略。首先弄懂企业主面临的问题是节税与控制风险。二者相得益彰，不可偏废。但往往不注意纳税管理之法，又陷入违法犯罪境地。本部分主要是解决老总们纳税管理的方式方法问题。关键是把控偷税却不会被判刑的理论依据与操作步骤，思想上通了其他的就好办了。
策略一：不要低估纳税风险 坚决克服侥幸心理
策略二：纳税管理是老总管理 决策与执行一个不能少
策略三：企业经营与重大决策，需精细化研究税收政策
策略四：遇到纳税不公事件 坚持原则据理力争
策略五：规模以上企业必须配备高素质税务顾问
策略六：注重研究税收成本 科学实施纳税筹划
第二模块：企业筹建过程的纳税问题与注意事项
好的开头是事业成功的一半。企业做大做强后往往会发现，当年公司成立时没有在源头上设计好，管理成本与税收成本很高，弄得十分被动。为此就要不惜代价进行架构与模式改革。本部分的指导思想就是要解决这个问题。
1.企业性质对纳税的影响与集团及连锁企业架构分析
2.企业避开国税或地税减少被管理成本的设计
3.工商执照的取得时间与纳税优化
4.实物、土地投资的过户与纳税、发票开具等税收政策
5.行业的准确定性与税率问题
6.股东干股、名义投资人所带来的法律问题与纳税处理
7.他人代垫资金组建公司与抽逃资金定性
8.分期出资不到位引发的纳税问题
9.租借执照与承包经营的纳税问题
第三模块：企业往来及内部管理业务的纳税问题
未必都是经营业务才产生税收。税收就像一个潜伏者随时随地出击，一不留神就会找上门。企业往来与内部管理照样会有重税。这些问题涉及到许多复杂的税收政策，如何把关与控制风险是决策者应当掌握的。
1.股东从企业借款的纳税问题
2.企业为股东及其他人员购买资产的纳税问题
3.企业从个人处借款的纳税问题
4.企业间资金拆借的法律与纳税处理
5.企业为他人提供担保损失税前扣除问题
6.员工旅游、补助等激励方式的避税筹划
第四模块：企业经营业务的纳税问题与筹划
税负能否降低经营环节是关键，涉及到协议如何与节税相配合、销售过程如何应对收款方式与纳税时间、取得或不能取得发票如何掌握价格底线、如何开展促销活动等。有了这些基本知识，节税是很容易的事。
1.有无发票与价格之间折扣平衡点之关系
2.签订合同注意事项与最优化节税设计
3.总分机构间移送货物纳税问题的准确判定
4.全额纳税与差额纳税的正确辨别与使用
5.促销行为与模式不同的纳税处理
6.企业为客户赠送礼品的纳税问题
7.代销与代购货物节税法则
8.境内外关联企业交易如何实施正确避税
第五模块：企业整合重组业务与清算注销业务
企业扩张必然涉及到合并、分立、股权转让、合作经营、资产过户等问题，这里税收政策潜水很深。符合条件可以享受减免税，否则就会按正常销售行为纳税。如果不懂的政策本质与筹划，可能较高的税负门槛将会把你拒之门外。
1.企业股权转让实现最低税负注意点
2.企业合并与分立最低税负之法
3.企业分业经营与合作经营相结合之避税
4.企业与客户联手避税双赢之法
5.企业清算问题
课程案例：
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水泥公司与发电厂从事减税行业但不享受优惠政策分析
某建筑设备租赁公司注册行业错误免税被否风波案
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