盘点流程
盘点流程 |编码: | | |版本: | | |发布日期: |2001年 7月 | |责任人: |物料部经理 | |编写人: |= | 会签表 |部门 |姓名 |签字 |日期 | |合同执行部 | | | | |财务部 | | | | | | | | | | | | | | 修订履历 |版本号|修编人 |日期 |审核会签 / |简述 | | | | |批准 | | |A0 | |2001年7 | | | | | |月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1. 目的 建立库存存货循环盘点的制度和程序，以确保库存记录持续的准确性。 2. 范围 该方针适用xxx所有营运部门 3. 术语及定义 3.1 循环盘点：循环盘点是一种盘存的类型，它对物料进行循环周期的盘存以代替每次的 季度盘点。每种存货被计算定义为相应的类型；对高额、流动快的物料频繁盘点；而 对低额、流动慢的物料予以相对少一些的关注。 循环盘点的目标是： o 维持库存准确性 o 迅速地发现错误并能立刻解决库存差异 o 维持一个正确的资产报告 循环盘点的益处包括尽可能减少对生产的影响，系统性地提高记录的准确性，季末盘点 的取消和客户服务的改进。 3.2 ABC代码：ABC代码根据它们在库存金额中的相应影响所决定的。基于手头净数量的分 布，ABC代码被定义如下： “A”类为库存物料中累计金额占总金额达到80%的存货。 “B”类为库存物料中累计金额占总金额达到15%的存货。 “C”类为所剩物料中累计金额占总金额达到5%的存货。 4. 引用参照文件 无 5. 职责 库存控制部门负责履行循环盘点；财务部负责对该盘点过程和结果进行定期稽核。 6. 工作程序 6.1 循环盘点具体步骤见流程图（附后） 6.2 循环盘点必须按系统规定的到期日或财务部门所选的日期按时执行。每笔发生的差异 必须得以解决。每次循环盘点需在盘点24小时内进行事务处理。未解决的盘点差异要 进行同样处理的数据更新。 6.3 最小的循环盘点周期为： o “A”类为每月一次 o “B”类为每季度一次 o “C”类为一年一次 6.4 每种存货差异在RMB 1,000元以内的可以由物料部经理批准调整而无需上报研究。“C”类物料中每种数量差 异在5%或更少的也作同样处理。任何更高的差异则在作存货调整前需上报调查研究得 到批准并备案。存货调整申请(SOP504INV- 03盘盈盘亏表)需由物料部门经理签名。对于单项差异金额超过RMB 1,000或总差异金额超过RMB 5,000的,必须提出纠正措施并在规定的时间内完成。所有调整的批准权限如下所示， 更高授权的批准前需有低一级授权人的核实及意见签署。 RMB 50,000 董事会正式批准 6.5 循环盘点审查:每个月财务部门对循环盘点的审查金额必须达到总库存金额的50%以上 .循环到期日的存货将被任意和独立地选择进行抽查。审查包括衡量库存的精确性及 循环盘点方针的执行情况，具体如下： o 计录的精确度 o 正确的授权和文档管理 o ABC盘点的时间安排 o 差异调查充分程度 财务部门将保存每月的库存准确度报表和盘点审查结果且每季度公布循环盘点评估 报表。 6.6 季度盘点的取消：如果循环盘点达到董事会所有的要求，季盘则可以被取消。这些要 求如下： a.循环盘点净额总额的调整每季小于或等于库存总金额的2%。 b.循环盘点绝对额总额的调整每季小于或等于库存总金额的5%。 c.95%的循环盘点记录符合董事会的要求。其中包括正确的调整授权签字， 差异进行充分的调查以及循环盘点计划的及时完成。 7. 输出文件： 7.1 SOP501INV-01 盘点标签(MRPⅡ输出) 7.2 SOP501INV-02 “ABC”盘点录入结果报表(MRPⅡ输出) 7.3 SOP501INV-03 盘盈盘亏表 循环盘点流程图 ----------------------- 纠正措施及复核 Correct action plan & verify if needed 查找并说明差异原因 Difference Investigation 财务部门定义ABC类 ABC Redefine 确定盘点日期 Date confirmed 财务部门审查 Count Audit 差异调整 Inventory adjustment 盘点差异申批 Difference Approval 打印“结果报表” Print Results Report 3.15 盘点结果输入系统 Results enter MRPⅡ 3.14 实物盘点 Spot count 打印“盘点标签” Print worksheet 3.13
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