盘点
|内部控制 |作成 |经理 |总经理 |会 |财务部 |人事行政部 |——公司 | | | |—— |集团部门经| | | | | | | | |理 |签 | | | | | | | | |经办 |经理 | |作业名称 |盘点 |编号 |FA05 |页次 |1 |版次 |1 | 正文 |单位 |财务部 使用单位 管理单位 | | | | |主流程 | | | | | |计划 | | | | | | | | |盘点 | | | | | | | | | | | |报告 | | | | | | | | | | | |处理 | | |负责单位 |作业程序及控制重点 | | |作业程序 | |财务部 |1、财务排定年度盘点计划，并将《固定资产分类账》印发管理单位（行政人事部、| |管理单位 |IT部）盘点时，由使用单位派员点计，管理单位负责填记盘点数，双方在盘点表 | |使用单位 |上签名，管理单位在一周内将盘点表交付财务部； | | |2、财务部经账实核对后，于一周内制成《固定资产盘点（异常）报告》，转固定资| | |产异常的使用单位，使用单位提交异常分析与对策，经财务部经理审核后，提交 | | |集团总经理。 | | |3、管理单位依据集团总经理签署意见，依据《固定资产管理办法》，对破损、遗失| | |等异常状况进行处理。 | | |控制重点 | | |1、《固定资产盘点表》是否经使用单位、管理单位分别确认； | | |2、异常状况处理是否依据《固定资产管理办法》实施。 | | |依据规定 | | |固定资产管理办法 | | |使用表单 | | |1. 固定资产盘点表 | | |2. 固定资产盘点（异常）报告 | ----------------------- 异常对策 盘点 清点 固定资产分类账 总经理 审核 盘点计划 固定资产盘点 异常报告
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