国内外钢铁成本分析
国内外钢铁成本分析 作为基础原材料，钢铁产品的价格竞争是最重要的竞争要素之一。成本是价格竞争基 础。在钢铁工业技术进步史上，很多重大技术突破，例如直接还原铁、转炉炼钢、连铸 、连轧、薄板坯连铸连轧、高炉喷煤等，首要动因是降低成本。“成本优先战略”过去是 ，今后相当长时期仍将是钢铁工业的首选经营战略。 成本高低与工艺、技术和管理水平有关，它们是企业“可以改变的竞争要素”。通过成 本对比分析，便于发现钢铁企业在这些方面的潜力所在，促使企业通过技术进步和改善 管理，挖掘成本潜力。 从长期看，工艺、技术和管理的差异将随着企业间技术和管理的交流趋于消失。长期 的成本竞争力最终取决于钢铁企业所处的外部环境，如原料、能源、人力成本、资金成 本及市场等。这些因素通常属于“不可改变的竞争要素”。在市场经济条件下，不可改变 的竞争要素是影响生产力布局的主要因素。我国钢铁生产能力逐步向沿海、原料产地和 市场广阔的地区集中，正是这种作用的体现。随着经济全球化的发展，“不可改变的竞争 要素”将成为影响国际分工的重要因素。因此，开展成本竞争研究，不仅对促进企业短期 内降低成本具有重要意义，而且对制定我国钢铁工业长远发展战略和提高我国钢铁企业 国际竞争力水平具有重要的参考价值。 [pic] 表1 2004年中外钢铁产品要素成本结构比较 |项目 |中国平均 |国外平均（长流 |国外平均（全部| | |比例 |程）比例 |）比例 | |销售价格 |100 |100 |100 | |原材料成本 |41.01 |34.68 |42.49 | |能源及还原剂|20.98 |15.37 |14.25 | |人力成本及管|21.4 |21.1 |17.81 | |理费用 | | | | | |4.47 |10.95 |8.97 | |工厂人力成本| | | | | |4.34 |2.92 |2.44 | |销售及总管理| | | | |费用 | | | | | |12.58 |7.22 |6.4 | |设备维护及税| | | | |金 | | | | |运营成本 |83.38 |71.15 |74.55 | |折旧 |5.58 |6.39 |5.66 | |利息 |1.49 |6.48 |5.84 | |完全成本 |90.44 |84.01 |86.05 | |税前利润 |9.56 |15.99 |13.95 | |总交货量（千|74261.87 |372905.1 |591923 | |吨） | | | | 注：表中的“长流程”为转炉钢的比例在国外钢铁企业平均水平（72%）之上的企业合 计。 表2 2004年与2003年单位要素成本变化率比较 | |中国平均|外国平均| | |变化率（|（长流程| | |%） |）变化率| | | |（%） | |销售价格 |32.77 |36.63 | |原材料成本 |61.03 |22.37 | |能源及还原剂|22.29 |15.72 | |人力成本及管|6.37 |7.73 | |理费用 | | | | |0 |9.1 | |工厂人力成本| | | | |-16.97 |9.85 | |销售及总管理| | | |费用 | | | | |20.83 |4.93 | |设备维护及税| | | |金 | | | |运营成本 |32.91 |16.24 | |折旧 |6.09 |4.46 | |利息 |17.67 |8.52 | |完全成本 |30.6 |14.63 | |税前利润 |57.61 | | |总交货量（千| | | |吨） | | | 表3 2004年国外分地区要素成本 | |北 |南美 |欧洲 |非洲 |中东 | | |美`| | | | | |转炉钢比（%） |63.|51.1 |73.6 |59.5 |84.3 | | |3 | | | | | |电炉钢比（%） |33.|48.9 |26.4 |40.5 |15.7 | | |1 | | | | | |平炉钢比（%） |3.6|0 |0 |0 |0 | 表5 2003年中外高炉入炉料结构 | |烧结矿 |球团 |块矿 | |国外企业平均（%|53.69 |29.86 |16.45 | |） | | | | |中国49家企业平 |74.53 |18.3 |7.16 | |均（%） | | | | 2、能源成本 我国能源成本约比国外平均数高22.81%。 2004年我国精煤采购成本为64.5美元/吨，比上年同期上涨了51.27%，原煤、无烟煤 也都比上年同期有30%左右的上涨。 与国外能源价格比较，我国炼焦煤价格与国外相比没有明显优势。 [pic] [pic] 但我国焦炭价格明显低于国外水平。2003年我国焦炭产量1.78亿吨，其中出口1472万 吨，出口量占世界贸易量的56.4%。我国焦炭出口价加上海陆运费，使得国外焦炭采购成 本明显高于我国。而我国企业焦炭采购价格中，有的企业属于向本集团焦化厂采购的价 格，并非完全市场价，这也是焦炭采购成本较低的原因之一。 [pic] [pic] 总体上衡量，我国能源价格略低于国外平均数。我国整体上讲属于能源生产大国，与 我国周边主要竞争对手相比，这是我国钢铁工业发展的有利因素之一。但表现在钢材成 本上，我国能源成本高于国外，其主要原因是单位产品能耗较高。尽管近些年来我国钢 铁企业在节能方面取得很大成效，但与国外先进产钢国之间仍存在20%左右的差距。 表6 我国钢铁工业可比能耗与国际先进水平的比较 单位：kg/t |国家 |1980年 |1990年 |2000年 | |英国 |783 |670 |663 | |日本 |653 |592 |620 | |德国 |752 |656 |602 | |法国 |820 |687 |683 | |美国 |868 |673 |-- | |先进国家 |775.2 |655.6 |642 | |平均 | | | | |中国 |1285 |1017 |781 | |差距 |509.8 |361.4 |139 | |差距比例 |65.8 |55.1 |21.7 | |（%） | | | | 3、人工成本 人工成本低是我国也是其他发展中国家的一大优势，也是包括钢铁业在内的制造业由 发达国家向发展中国家转移的重要原因之一。尽管我国的实物劳动生产率与发达国家存 在很大的差距，不到世界先进水平的五分之一，但单位工时成本（主要是人均收入水平 ）的差距更大，约为十五至二十分之一。因此，我国吨发货量中的人力成本约为发达国 家的三分之一，国外平均数的二分之一。 随着我国经济发展和人民生活水平的提高，钢铁工业在劳动生产率提高的同时，人均 收入也相应提高，工资收入占销售收入的比例略有下降。 4、折旧 从表1中的数据看，我国企业单位发货量实现收入中折旧的比例与国外企业基本相同 。 5、利息 我国单位发货量负担利息（财务费用）明显低于国外，与我国利率下调、资产负债率 降低及有息负债（须支付利息的贷款及债券）比例较小有关。 表7 我国重点企业工序能耗与国际先进水平比较 单位：kg/t |项目 |烧结 |焦化 |炼铁 | |职工人数 |万人 |328.81 |206.58 | |销售收入 |亿元 |3031.1 |6845 | |工资总额 |亿元 |182.28 |379 | |人均销售收入 |元/人·年|92184 |331349 | |人均工资 |元/人·年|5544 |18338 | |销售收入中工资|% |6.01 |5.54 | |比例 | | | | 表10 中国钢铁有关负债及财务费用的变化 | |1998年 |2000年 |2003年 |2004年1-7月| |资产负债率（%） |59.45 |57.01 |54.67 |54.86 | |有息负债占总负债的比例|-- |-- |46.17 |41.96 | |（%） | | | | | |财务费用占销售收入的比|4.54 |3.04 |1.71 |1.41 | |例（%） | | | | | 三、产品销售盈利状况及对钢铁分布的影响 盈亏状况是竞争能力强弱的直接表现，它最终会影响到钢铁生产的布局。这一关系可 以从2003年全球钢铁行业盈亏分布情况及10年来世界钢铁生产布局的变化看出来。钢铁 行业是资本密集型产业，这决定了它的进入和退出门坎都比较高，因此盈亏状况对布局 的影响关系只能在长期内才能发挥作用。因此，虽然2004年全球钢铁行业盈利情况全面 好转，主要产钢国和地区的盈利水平甚至超过了我国，但这种情况是不是暂时的现象， 会不会对钢铁产业布局产生影响，还有待于进一步观察。 1、部分地区和国家盈亏状况（见表11） 表11 2003年-2004年 部分地区和国家吨发货量盈亏状况 单位：美元/吨 |地区或国家|北美 |日本 |欧洲 |独联体|其他亚洲国家（|中国大陆 | | | | | | |地区） | | |2003年 |-15.62|-17.84|-8.72 |18.54 |20.89 |25.55 | |2004年上半|34.48 |44.81 |42.47 |72.76 |94.98 |52.99 | |年 | | | | | | | 2、全球1993-2003年粗钢产量变化 2004年中国的粗钢产量占世界的25.65%，比2003年又提高了3.85个百分点。 [pic] 第二部分：分环节、品种、流程的运营成本和完全成本对比 一、生铁成本 [pic] 　 2004年我国大中型钢铁企业铁的平均制造成本，处于国际最高水平。 [pic] 可以看出：2004年2003年相比，非洲、独联体、欧洲铁成本都有20%以上增幅，中东 地区增幅最小，为8.46%，而中国大陆铁成本平均增长35.68%，为增幅最高的地区。 国家炼铁成本比较中，中国处于成本最高水平。 世界主要钢铁企业铁成本比较中，中国企业处于成本最高水平。 二、钢坯成本 1、板坯成本 [pic] 2004年我国板坯平均制造成本，大陆处于世界平均水平。 [pic] 可以看出，我国板坯成本2004年比2003年的增幅处于世界平均增幅偏高水平。 2、方坯成本 [pic] 2004年我国大中型钢铁企业方坯平均制造成本，处于较低水平。 [pic] 可以看出，我国方坯成本2004年比2003年增幅，处于世界较低水平。 三、扁平材成本 [pic] 1、热轧薄板成本 2004年我国大中型钢铁企业热轧薄板平均制造成本，处于世界较低水平。 [pic] 可以看出，我国热轧薄板成本2004年比2003年的增幅为21.03%，处于世界平均水平。 2、冷轧薄板成本 [pic] 2004年我国大中型钢铁企业冷轧薄板平均制造成本，处于世界较低水平。 [pic] 可以看出，我国冷轧薄板成本2004年比2003年的增幅为31.69%，与世界其它地区相比 ，增幅处于较高水平，仅比中东地区低。 3、中厚板成本 [pic] 2004年我国大中型钢铁企业中厚板平均制造成本，处于世界较低水平。 我国中厚板成本2004年比2003年的增幅为26.27%，与世界其它地区相比，增幅处于较 高水平，仅比独联体地区增幅低。 四、长材成本 1、棒材成本 [pic] 2004年我国大中型钢铁企业棒材平均制造成本，处于世界较低水平。 [pic] 我国棒材成本2004年比2003年的增幅为31.75%，与世界其它地区相比，增幅处于较高 水平，仅比中东地区和欧洲增幅低。 2、线材成本 2004年我国大中型钢铁企业线材平均制造成本，处于世界较低水平。 [pic] 我国线材成本2004年比2003年的增幅为28.80%，与世界其它地区相比，增幅处于中等 水平。 [pic] 3、型材成本 [pic] 2004年我国大中型钢铁企业型材平均制造成本，处于世界较低水平。 [pic] 我国型材成本2004年比2003年的增幅为34.97%，与世界其它地区相比，增幅处于较高 水平。 五、长短流程成本比较 1、不同流程下热轧板卷成本比较 [pic] [pic] 2004年美、日、欧洲的长流程成本均低于短流程，因此三地区的长流程产量占了较大 比重。 2、不同流程下热轧棒材成本比较 [pic] [pic] 三个国家（地区）采用短流程生产棒材均有明显的成本优势，故短流程棒材产量比例 均比较高。线材、型材等长材的成本和产量结构与棒材的情况...
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