内部审计所需提供资料
福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 一 目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。 二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下： | |截止日 |截止日 |期 末 | | |6/30 |9/30 | | |(一)一般资料： | | | | |1.试算表、资产负债表及损益表 |( |( |( | |2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融 |( | |( | |资合约、保险合约及重要采购或销售合约) | | | | |3.股东会及董监事会议记录 |( | |( | |4.会计师验资报告 |( | |( | |5.营业执照复印件 |( | |( | |(二)资产科目： | | | | |1.现金及银行存款 | | | | |(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表 |( |( |( | |(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附|( |( |( | |件一表A) | | | | |(3)各银行名称及地址 |( |( |( | |2.应收帐款 | | | | |(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个| |( |( | |月及以上的期间划分） | | | | |(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不 | |( |( | |同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐 | | | | |款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额） | | | | |3.存 货(仅制造类企业提供即可) | | | | |(1)存货明细表 | | |( | |(2)在途存货明细表 | | |( | |(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 | | |( | |(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见| | |( | |附件一表C、D、E) | | | | |(5)存货盘盈亏计算表 | | |( | |(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) | | |( | |(7)成本结转工作底稿 |( | |( | |(8)年终盘点截止单据汇总表 | | |( | |4.预付款项(含预付费用) | | | | |(1)预付购料款明细表（详见附件一表G） | |( |( | |(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G) | |( |( | |5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) | |( |( | |6.固定资产 | | | | |(1)财产目录 |( |( |( | |(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四） |( |( |( | |(3)土地使用权及房屋产权证明及合同 |( | |( | |(4)提供抵押担保的固定资产明细表 |( | |( | |(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细 | | |( | |(6)列出非营业使用的资产明细 | | |( | |(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期 |( | |( | |间、保单号码及保险公司名称 | | | | |(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累|( | |( | |计折旧移转计算表) | | | | |(9)利息资本化计算表(详见附件一表I) |( | |( | |(10)工程决算清单或工程预算进度表 |( | |( | |7.长期投资 | | | | |(1)长期投资增减变动及相关合约资料 |( |( |( | |(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证 | | |( | |的财务报表 | | | | |(3)被投资公司之股票及登记文件 |( |( |( | |8.无形资产及其他资产 | | | | |(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H) | |( |( | |(2)存出保证金收据及合约 | |( |( | |(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(| |( |( | |详见附件一表J) | | | | |(三)负债科目 | | | | |1.银行借款 | | | | |(1)所有借款及贷款合约复印件 |( |( |( | |(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押 | |( |( | |、担保品等明细表(详见附件一表K) | | | | |(3)每一银行信用额度明细表 | |( |( | |(4)期末应付利息计算表 | |( |( | |2.应付帐款 | | | | |(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联 | |( |( | |关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币| | | | |(人民币)及外币金额）(详见附件一表L) | | | | |(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 | |( |( | |3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附 | |( |( | |件一表H) | | | | |4.存入保证金明细 | |( |( | |(四)或有事项及承诺事项 | | | | |1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 | |( |( | |2.对外担保及票据背书的明细资料 | |( |( | |3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 | |( |( | |4.已签订合约而尚未付款的金额 | |( |( | |5.往来律师名称及地址 | |( |( | |(五)损益科目 | | | | |1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分|( |( |( | |析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M| | | | |) | | | | |2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明|( |( |( | |细(详见附件一表N) | | | | |3.营业成本明细表 |( |( |( | |4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分|( |( |( | |析表(详见附件一表O) | | | | |5.营业外收支明细表 |( |( |( | |6.薪资及人事资料 （见附件一表P） |( | | | |(六)关联交易 | | | | |1.与关系人的关系说明 |( |( |( | |2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项 |( |( |( | |披露明细表详见附件二) | | | | |3.关联交易对帐明细 |( |( |( | (七)现金流量 现金收支明细（详见附件三） 附 件 一 表A.现金及银行存款明细 | | | |余 额| | | |银 行 别|帐 号|原 币 |本位币 |质押或受限制情 | | | | | | |形 | |基本帐户存 | | | | | | |款 | | | | | | |一般帐户存 | | | | | | |款 | | | | | | |活期存折存 | | | | | | |款 | | | | | | |外币存款 | | | | | | | | | | | | | 最近 |应计| | | |银行别|帐 号|余 额|期间|利率|计息日|利息|质押情 | | | | | | | | | |形 | |定期存款 | | | | | | | | | 表B.应收帐款明细表 | | | |金 | | | | |额 | | |客户名称|摘 要|原 币|本位 | | | | | |币 | |应收帐款 | |入帐日期，期后收款日期| | | | |－关系人 | | | | | |－非关系人 | | | | | 表C.产成品成本与市价比较表 | |成本 | | |品名/料号 |数量 |单价 |金额 |售价 | 表D.在产品成本与市价比较表 |在产品品名|截至12/31 |估计售价|估计至完工|销售费用|净变现价 | |／料 号|成 本 | |尚需投入的| |值 | | | | |成 本| | | | | | | | | | 表E.原料成本与市价比较表 | |成本 | | |原料品名/料号 |数量 |单价 |金额 |最近一次单位购价 | | | | | | | 表F.呆滞存货明细表 |产品品名/料号|数 量 |最近一次变动日期 |单位成本 |成本总价| | | | | | | 表G.预付购料款及预付费用明细表 | | | | | |未摊销 | |预付项目 |支付日期 |有效期间 |总 金 额 |已 摊 销 |余 额 | | | | | | | | 表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表 |科 目 |传票日期及编号 |性 质 |金 | | | | |额 | | | | | | 表I.利息资本化计算表 |月份|月初累 |当月支 |支出款 |月利率|按成本 |实际利 |资本化|月底累| | |计 |出 |每 | |计 |息 |利 息|计 | |...
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