意向书格式
关于发布《上市公司向社会公开募集股份招 股意向书的内容与格式（试行）》的通知 |　2000年4月30日　证监公司字［2000］44号 | |各上市公司： | |　　为规范上市公司向社会公开募集股份的行为，我会制 | |定了《上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格| |式（试行）》，现予以发布，请遵照执行。 | |上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格式 | |（试行） | |说　明 | |　　（一）上市公司向社会公开募集股份（以下简称“公募| |增发”），应按照本规定编制招股意向书。 | |　　招股意向书是上市公司向中国证券监督管理委员会（ | |以下简称“中国证监会”）申请公开发行股票申报材料的必 | |备文件。 | |　　（二）招股意向书的内容与格式包括： | |　　1．封面； | |　　2．目录； | |　　3．正文； | |　　4．附录； | |　　5．备查文件。 | |　　本规定适用于上市公司编制向投资者及证券监督管理 | |机构、证券交易所报送的招股意向书文本的内容和格式， | |其中，本规定第一部分封面中的重要提示和第三部分正文 | |应当在中国证监会指定的全国性报刊上公布，并同时公布 | |本规定第三部分附录和第四部分备查文件中的全部文件的 | |索引。 | |　　（三）上市公司对本规定列举的各项内容应当进行被 | |披露，但是本规定某些具体要求对上市公司确实不适用的 | |，上市公司可根据实际情况作出适当修改，同时予以说明 | |。但凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论有 | |无规定，上市公司均应予以披露。 | |　　（四）本规定适用于上市公司在公募增发境内上市内 | |资股（A股）时编制的招股意向书。 | |　　（五）有关本次公募增发的招股说明书原则上应按照 | |本招股意向书内容与格式的要求编制，在本招股意向书中 | |本次发行方案的有关内容最终确定后，应在招股说明书中 | |作出相应的披露。 | |　　（六）本规定自公布之日起实施。 | |　　一、封面 | |　　招股意向书的封面应载明下列事项： | |　　（一）发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称 | |和代码； | |　　（二）“招股意向书”字样，未正式定稿前，必须标有“| |未定稿”字样； | |　　（三）发行人的正式名称和注册地； | |　　（四）公募增发股票的类型（例如普通股、优先股） | |、每股面值、公开发行的股票数量（其中，机构投资者可 | |认购数量、股权登记日登记在册的股东可认购数量、其他 | |社会公众投资者可认购数量）、定价方法或每股发行价（ | |如已确定）； | |　　（五）发行方式及发行期； | |　　（六）本次发行的主承销商； | |　　（七）发行人聘请的律师事务所； | |　　（八）重要提示，发行人应按照下列文字陈述： | |　　“本公司全体董事保证本招股意向书的内容真实、准确| |、完整，国家证券监督管理机构对本次公开发行股票所作 | |出的任何决定，均不表明其对发行人所公开发行股票的价 | |值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证，任何与此 | |相反的声明均属虚假不实陈述。” | |　　招股意向书所用纸张规格应为A4纸。 | |　　二、目录（略） | |　　三、正文 | |　　（一）绪言 | |　　在绪言中应当载明： | |　　1．本招股意向书编写所依据的法规，核准本次公募增| |发股票方案的部门； | |　　2．声明公司董事会全体成员确信该招股意向书中不存| |在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性 | |、完整性负个别和连带的责任。 | |　　3．下列文字必须载入绪言： | |　　“本次公开发行的股票是根据本招股意向书所载明的资| |料申请发行的。除本公司董事会和主承销商外，没有委托 | |授权任何其他人提供未在本招股意向书中列载的信息和对 | |本意向书作任何解释或者说明。” | |　　（二）本次发行的有关机构 | |　　本节应列出以下有关机构的名称、所在地、电话、传 | |真以及这些机构中与本次公募增发有关的联系人姓名： | |　　1．发行人股票上市的证券交易所； | |　　2．发行人及其法定代表人； | |　　3．主承销商； | |　　4．发行人聘请的会计师事务所； | |　　5．发行人聘请的律师事务所； | |　　6．主承销商聘请的律师事务所； | |　　7．股份登记机构； | |　　8．其他。 | |　　（三）本次发行的方案 | |　　1．公开发行股票的类型、每股面值、股份数量； | |　　2．发行定价方法或定价区间； | |　　3．发行对象：向机构投资者、股权登记日登记在册的| |股东及其他社会公众投资者发售股份的比例和数量；如配 | |售中涉及战略投资者，且在招股意向书公布前已明确认购 | |意向，应披露战略投资者的身份、与发行人的关系及配售 | |的数量； | |　　4．预计募集资金总额（含发行费用）（不确定的，可| |在发行公告中披露）； | |　　5．股权登记日和除权日； | |　　6．本次发行中的停牌、复牌及新股上市的时间安排（| |不能确定具体时间的，以上网发行时间为基准点计算）； | |　　7．本次发行股份的上市流通。 | |　　（四）承销 | |　　本节说明与本次承销和发行有关的事项，包括（但不 | |限于）下列项目： | |　　1．承销方式（包销或代销）； | |　　2．承销期的起止时间（注明如何计算起止时间，可不| |确定具体日期）； | |　　3．全部承销机构的名称及其承销量； | |　　4．发行费用，包括承销费用、中介机构费用、其他费| |用等（不确定的，可在发行公告中披露）。 | |　　（五）风险因素 | |　　发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格 | |式准则第一号《招股说明书的内容与格式》正文第五节“风险| |因素”的内容予以披露。 | |　　（六）本次募集资金的使用计划 | |　　发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格 | |式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订） | |正文第十款“募集资金的使用计划”的内容予以披露。 | |　　（七）前次募集资金使用情况的说明 | |　　发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格 | |式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订） | |正文第六款“前次募集资金的运用情况说明”的内容予以披 | |露。涉及前次以实物资产配股的，还应说明实物资产到位 | |的情况。 | |　　（八）股利分配政策 | |　　本节叙述发行人关于股利分配的各项政策： | |　　1．发行人股利分配的一般政策；如公司已发行了外资| |股，应明确未分配利润按中国有关会计制度与国际会计准 | |则确定的累计未分配利润数字中较低者为最大限额来进行 | |分配；如果暂时不准备派发股利，简要说明原因； | |　　2．新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利| |润； | |　　3．其他应说明的股利分配政策。 | |　　（九）发行人基本情况 | |　　本节简要介绍发行人的全面情况，包括（但不限于） | |下列内容： | |　　1．发行人的名称、发行人成立的日期、发行人住所；| |　　2．以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理| |结构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以 | |文字简要介绍主要股东及其他关联企业的基本情况； | |　　3．发行人的业务经营范围及实际从事的主要业务； | |　　4．发行人的主要产品品种、生产能力、主要市场及其| |市场占有情况和销售额、销售方式等（包括海外市场）； | |　　5．主要原材料的供应、自然资源的耗用情况，如果涉| |及外汇平衡问题，还应予以说明； | |　　6．对发行人业务有重要意义的工业产权和其它类似无| |形资产的有关情况； | |　　7．新产品、新项目研究开发的有关情况； | |　　8．正在进行或计划进行的投资项目、技术改造、产品| |更新的一般情况，包括对机器设备、土地、厂房及研究开 | |发项目的投资； | |　　9．国家的政策、法规、制度等对发行人的生产经营条| |件是否有任何限制或优惠； | |　　10．发行人在过去三年内如果发生过重大改组、变更 | |、收购、兼并、清理整顿行为以及重大投资行为，需予以 | |详细说明，并说明上述行为对发行人财务状况和经营情况 | |的影响； | |　　11．关联交易，说明发行人与其关联企业、董事、监 | |事、高级管理人员之间的关联交易——供、产、销、服务、 | |管理、资金融通等方面的情况； | |　　12．如控股股东有放弃竞争和避免利益冲突的承诺， | |应予以披露。 | |　　本节内容中的某些部分如果属于发行人的重要商业秘 | |密，可适当简化。 | |　　（十）本次发行前后的股权结构变化 | |　　（十一）发行人的主要会计资料 | |　　披露发行人最近三年并当年中期（如下半年申请发行 | |）经审计的会计报表主要数据，包括资产总额、负债总额 | |、股东权益、主营业务收入、主营业务利润、营业利润、 | |利润总额、净利润。 | |　　须提示投资者刊登公司最近三年并当年中期财务会计 | |报告的报刊名称、刊登时间。 | |　　本节还应当提供以下信息： | |　　1．计算以下各项财务指标：流动比率、速动比率、资| |产负债率、应收帐款周转率、存货周转率、净资产收益率 | |、每股净利润； | |　　2．说明发行人在上市后的最近三年中资产流动性的情| |况及变化趋势，包括营运资金和流动性比率的增减变动及 | |其原因； | |　　3．说明发行人在上市后最近三年中利润构成、盈利水| |平变化趋势及原因。 | |　　（十二）盈利预测（如有） | |　　发行人可在招股意向书中提供经注册会计师审核的盈 | |利预测数据。发行人应提醒投资者，鉴于盈利预测所依据 | |的种种假设的不确定性，进行投资判断时不应过于依赖该 | |项资料。 | |　　预测的...
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