非财务经理的财务课程 樊李东老师
 

模块一 财务会计-----用国际语言解读企业运营

·        讨论：财务考核的关键指标

·        投资的三原则

·        财务的职责

·        为何阅读财务报表

·        游戏：申报个人财产-资产负债表：

o   逻辑结构与主要内容（透视资产负债表的各个部分）

o   解读资产负债表（应收款、存货、应付款、固定资产、银行借款、股东权益……）

o   企业拥有何物，谁拥有企业

o   资产负债表的会计含义

o   资产负债表的财务含义

o   资产负债表的法律含义

o   案例：销售收入谁说的准确？

o   权责发生制与收付实现制

·            利润表：

o   利润表的结构

o   利润表的质量

o   利润的持续性

o   从损益表的调整理解职业经理的奋斗目标

o   非常项目，对利润的影响

o   增值税、营业税及所得税在财务报表的位置

n  会计的原则

              ð存货评估、折旧、坏帐计算方法:

          会计上的特殊概念——真实地反应一个公司的经济状况

               案例1：报表的结构和变动

               案例2：记帐的逻辑

               案例3：利润结算 

               案例4：安然操纵会计

模块二:财务管理与分析方法

·        公司财务分析的核心思路 ：收入， 毛利率，周转和资本结构

·        营运资本分析法

o   一家跨国公司的营运资本分析方法

o   企业发生资金周转危机的原因与对策------重点讲解，突出资金效率的重要性

o   使用营运资本工具对财务报表进行分析

o   如何控制风险，提高资金运作效率

主要是综合看一个公司资金效率的分析方法，如需要占用多少流动资金来运作

      案例5：猜图，分析营运资本的各组成部分与公司运作的关系

      案例6：分析一家企业的营运资本，重点关注哪些项目。

净现金的减震作用

分析货币， 财政，汇率与利率对企业的影响

·        财务比率分析法

o   常用的五大类财务比率

o   杜邦分解暨财务比率金字塔

案例9：计算贵公司的财务比率，以了解分析公司运作中的优劣所在及原因

财务杠杆:如何扩大股东回报务杠

案例10：计算三家公司的财务杠杆，分析负债经营的前提和条件

·        

·        现金流量表：

o   现金与利润

o   解读现金流量表--经营性、投资性、融资性

o   市场是王，现金也是王

o   现金与利润差异分析--现金比利润重要

      案例11：猜谜游戏，综合运用财务分析的方法看公司运作

财务报表综合解读：综合运用财务信息透视公司运作

n  企业三表综合演练

模块三：全面预算管理与控制  

Ÿ预算的概念与作用       

Ÿ完善的预算管理体系

预算是战略，计划与日常工作的桥梁

Ÿ预算编制的流程规划              

Ÿ预算编制中的综合改良演练

Ÿ预算的跟综仪表盘与控制工具

预算管理中人的行为

 案例12：预算组织和跟踪仪表板的自我诊断

Ÿ预算管理中的行为分析一难点与疑点化解

模块四：成本控制，分析与削减

Ÿ从战略高度看成本管理的意义     

Ÿ企业成本 性态分类------再复习与理解损益表

直接费用、间接费用
固定成本、变动成本

Ÿ如何对外报价，如何审核成本构成 

 Ÿ成本核算的基础

------再认识成本费用的分类

-----分步法、分批法以及混合法

------3A成本核算法

------ABC成本核算方法。

Ÿ成本分类

------本量利分析

------本量利分析的运用

Ÿ成本控制：如何确定控制的重点

Ÿ成本削减

 ------规模效益与保本点分析

案例13：直接/间接费用分析

     案例14：变动/固定费用分析

     案例15：计算保本点，分析公司定价政策

     案例16：量/本/价/利分析

     案例17：直接成本计算法，从不同的角度看公司成本分析的思路

模块五：系统学习税务知识，重点掌握管理方法

l  税收管理基础

l  企业关键税种介绍

l  税收中的难疑点介绍

l  市场经济必然产生税收策划

l  税收策划的目的是：规避风险与降低税负

l  你的决策是否有充分的法律依据

l  交易的法律形式可能大于实质

l  动态的测试是我们得到良好方案的方法

l  税负检测应是税收管理的一项经常工作

l  如何建产有效的内部税务控制

l  税务顾问与公共关系是策划成功的可靠保证

模块六：企业内部控制

n  Ÿ内部控制简介

n  Ÿ公司治理简要分析

n  Ÿ内部控制五个构成部分

n  Ÿ五个内控要素的运用

n  Ÿ风险分析的方法

n  Ÿ风险管理的技术

案例：2经典案例

模块七：信用与应收帐款管理

l  信用风险管理体系

l  关键指标的设计与计算

l  信用中的关键控制点

l  信用管理的流程设计

l  信用期与信用额度的确定

l  信用管理的单证管理

l  如何马上开始信用管理

案例：6个经典案例

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