财务分析与预算管理

财务分析与预算管理
讲师：樊李东
课程背景：
企业的预算管理工作， 非财务部门是最基础最根本的工作，
在非财务部门不理解财务会计的权责发生制和基本的财务分析前，
非财务部门的职业经理无论是意识上或技术上都是不接受企业的预算管理的， 故此，
这样的培训必须先从财务会计和财务分析开始培训。
企业良好预算工作有许多条件， 比如领导的决心，预算制度，
预算口径，对预算的预测方法等， 我们在这里会全面来讲解预算的管理方法，
直至提供先关的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，绩效考核等指标。
课程特点：
• 专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂
• 紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效
• 跳出财务来看财务，将企业管理思路贯穿始终
• 专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作
培训收益：
• 全面掌握三大财务报表，读懂财务报告
• 非财务人员与财务部门就预算管理在统一的平台上达成有效沟通
• 强化财务预算管理意识，提高企业运作效率
• 学会使用预算等财务管理工具加强内部管理
培训对象：
制造业，商业企业的董事长，总经理，副总经理，企业中高级管理人员，以及各个部
门的骨干员工。
课程大纲：
模块一 财务会计-----权责发生制， 实质大于形式
1. 企业经营的财务目标是哪些？
2. 投资管理的的基本原则
3. 财务部到底哪些工作最重要
4. 游戏：个人财产申报-资产负责表-就是它
5. 资产负债表：
• 逻辑结构与主要内容（透视资产负债表的各个部分）
•
解读资产负债表（应收款、存货、应付款、固定资产、银行借款、股东权益……）
• 企业拥有何物，谁拥有企业—物权法
• 四维结构分析，探索企业的稳定根基
• 权责发生制与实质大于形式—太重要了
6. 利润表：
• 解读利润表及其质量
• 利润表的经营决策功能
• 利润表的绩效考核功能
• 调整利润的工具
• 会计的原则
模块二: 财务管理与分析方法—风险与回报
1. 公司财务分析的核心思路
2. 资产负债表的结构分析-十一大关系中的三大个比例最重要
3. 营运资本分析法
• 一家跨国公司的营运资本分析方法
• 企业发生资金周转危机的原因与对策------重点讲解，突出资金效率的重要性
• 使用营运资本工具对财务报表进行分析
• 如何控制风险，提高资金运作效率
• 营运资金的作用超出想象地多
4. 财务比率分析法
• 常用的五大类财务比率
• 杜邦分解暨财务比率金字塔
案例：计算贵公司的财务比率，以了解分析公司运作中的优劣所在及原因
• 财务杠杆: 如何扩大股东回报务杠
案例：计算三家公司的财务杠杆，分析负债经营的前提和条件
5. 现金流量表：
• 现金与利润
• 解读现金流量表--经营性、投资性、融资性
• 市场是王，现金也是王
• 现金与利润差异分析--现金比利润重要
财务报表综合解读：综合运用财务信息透视公司运作
模块三：预算管理制度
1. 预算管理体系
2. 确定预算单位
3. 预算管理程序文件
模块四：以风险管理为基础的预算管理流程—这是改变大家工作方法与保证预算基于实际
的方法训练
1、预算管理的环境分析
2、预算管理的目标设定
3、预算管理中要考虑的事件
4、预算管理中的风险因素
5、预算管理中的风险对策
6、预算管理中的控制活动
7、预算管理中的信息与交流
8、预算管理中的监督
模块五：业务预算编制技巧
1、预算编制方法介绍
• 预算编制的方法与其适用的情景分析
2、销售预算
• 与销售预算有关的事件与要素分析
• 销售预算考核的指标
• 销售预算优化措施
3、采购预算
• 与采购预算有关的事件与要素分析
• 采购预算考核的指标
• 采购预算优化措施
4、期间费用预算
• 与期间费用预算有关的事件与要素分析
• 期间费用预算考核的指标
• 期间费用预算优化措施
5、人头和工资费用预算
• 与人头和工资预算有关的事件与要素分析
• 人头和工资预算考核的指标
• 人头和工资预算优化措施
模块六：、财务预算
影响财务预算的因素
• 利润表
• 资产负债表
• 现金流量表
模块七、预算跟踪与仪表板
1. 变化中的预算跟踪方法
2. 用预测代替预算管理
3. 预算跟踪的工具
4. 预算仪表板的内容
5. 预算控制的方法
6. 预算控制的标准
7. 预算控制的责任人与表现方式
8. 预算控制的五个技巧
模块八、预算执行与控制体系
1．预算与执行为何脱节？
2．预算调整的前提
3．预算调整的程序
4．预算外调整的程序
5．怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？
6．利用预算控制成本费用的关键点
7．预算执行中常见行为剖析
模块九、预算与绩效考核
1、目标与绩效目标
2、技术与管理问题
3、业绩考核指标体系
4、关键的财务指标
5、平衡记分卡
模块十、预算管理中人的行为问题
1、人性在预算管理中的体现
2、人们的预算策略
3、预算指标难易的确定
4、预算管理中的具体问题
5、解决问题的具体措施

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