李超：房地产企业非财务人员财务管理沙盘

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高层管理者、后备干部等30-40人。

课程背景：

沙盘模拟训练作为一个门高端体验式培训课程，于2000年引入中国，早在1995年北京大学光华管理学院王其文教授作为领军人率先开发了“企业竞争模拟”软件，该软件模拟的参数是指在历史营销数据的回归分析之下基于运筹学制定管理学模型得出采购、生产、人员配置、固定资产建设、产品开发、市场推广等最优数字模型。2000年人们第一次见到沙盘模拟训练的时候，发现物理版“企业竞争模拟”训练较之软件版直观性、对抗性、趣味性强大很多，这一在国外被500强企业和商学院引进的课程在国内企业和商学院被迅速推广，并得到参与者的高度评价。

企业版沙盘模拟训练在模拟设计上分为物理版（所有操作均用手工，其发展滞后于信息化时代的大数据背景的需求）、物理版+软件版（保留了原先物理版的直观性、趣味性、对抗性并增加数据统计、分析、挖掘模型）、软件版（数据统计版、动画版、VR版）。企业基于时代的需求和企业自身对数据经营以及量化分析的侧重引入不同的模拟版本。其中“物理+软件版”最为适用。

从沙盘模拟诞生至今更多的在企业管理领域服务于企业在非财、战略决策、信息化管理、团队建设、领导力、人力资源管理等知识系统的践行。

本课程让学员在仿真复杂模拟环境中经营一家房地产企业，模拟一个房地产项目从拿地、规划、投资、设计、施工建设、市场营销整个流程。学员分成6个小组分别扮演总裁、财务总监、成本总监、营销总监、商业间谍、设计总监。通过反复练习培养学员编制财务报表、现金流量表。基于报表做财务分析，从资产报酬率、股东回报率、收益率、企业成长、单成本分析等视角学习运用杜邦方程式、五力模型解读企业，加快企业资产周转率，提升部门和组织财务绩效指标。

课程目标：

透过企业战略规划、市场和竞争对手分析、市场销售计划的制定，结合企业实际资源进行市场分析、土地竞标、土地规划、营销决策，销售成本结转、动态成本结转、银行贷款、报表编制学习一家房地产公司的财务数据流动路经。学习分析房地产公司的财务报表的结构，并从结构中了解杜邦方程式的逻辑，并能了解ROA（资产报酬率）、ROE（股东回报率）的计算方法以及“隐藏”的秘密，用五力分析了解企业维持稳定的、发展、凝聚力、收益率的核算指标。我们的核心不是为了学习公式和算法，而是要通过这些数据改善提升我们的管理能力。最终控制成本、增加业绩，促使企业的战略落地。

● 理解财务管理的本质和“企业血脉”的真实含义；各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通；

● 透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告；

● 理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意识；

● 强化现金流意识，提高资金运作效率，学习各种筹资的方式；理解降低整个运营过程中“资金占用”对企业经营风险的意义；

● 理解现金流预算等财务管理工具对提升企业管理的重要意义；

● 理解信息化手段对企业财务管理以及整体运作的重要作用，启迪您寻求提升经营绩效的方法和改进。

以下项目流程学员模拟操作4轮，达到知识内化。

课程流程：

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高层管理者、后备干部等30-40人。

课程方式：学员沙盘模拟操作训练+网络版分析工具软件配合+动态数据分析+专家讲师分析点评

专家超值点评：

● 培训学员实际训练数据分析

● 综合理解局部管理与整体效益的关系

● 优胜企业与失败企业的关键差异

课程模型：

课程部分点评模型：

（上图房地产沙盘盘面）

（上图为房地产企业财务报表）

（上图为房地产企业杜邦方程式）

（上图为房地产企业五力模型）

课程流程：

模拟企业第一年业务经营：训练背景及基础知识

经营数据点评：企业经营本质；财务分析的经营观；企业如何盈利；杜邦分析的意义……

模拟企业第二年业务经营：市场分析和生产能力分析

经营数据点评：产品市场定位；产品生命周期管理；客户和市场指标是财务指标的保障；费用效益和成本分摊的含义；生产能力分析……

模拟企业第三年业务经营：企业战略与成本分析

经营数据点评：经营战略的解析；盈亏平衡分析、企业产供销平衡的达成；全成本分析；资产周转率提升；财务分析的实质；融资计划预算的制定；公司全面计划预算的可行性判别；现金流量表的的作用和地位……

模拟企业第四年业务经营：五力分析

经营数据点评：部门局部最优与公司整体最优的关系；五力分析（收益力分析、安定力分析、经营力分析、成长力分析、生产力分析）；产品贡献度分析——评价现状、发现问题、为决策提供数据支持；企业经营综合分析——雷达图分析、从财务分析到企业经营的因素分析……

模拟企业第五年业务经营：财务分析与绩效考评

经营数据点评：无形资产对企业的价值；人力资源管理及团队协作对一个企业的重要性；基于成本核算的岗位考核；全成本核算对企业经营决策的改进；库存对企业经营效益的影响；信息化在公司财务控制中的地位与作用；案例研讨……

课程大纲

引言、财务人员财物管理模拟沙盘规则介绍

第一讲：房地产开发企业经营的本质

1. 企业经营的目的是什么

2. 企业经营的核心问题是什么

3. 借助沙盘教具，讲解财务会计的基础知识

4. 围绕模拟经营中的各项财务活动，理解会计语言

5. 通过盘点模拟经营结果初识财务报告的真面目

第二讲：资产负债表解读

1. 通过模拟经营状况，编制资产负债表，深入了解资产负债表的结构、内容、含义以及资产、负债、所有者权益的特点

2. 解剖模拟企业的资产负债表，学习通过资产负债表分析企业的财务状况

3. 企业投资决策是否合理？给企业带来了哪些影响？

4. 企业效率管理的核心有哪些？如何提高企业经营效率？

5. 企业资产流动性与风险评估

第三讲：利润表解读

1. 通过模拟经营的结果，编制当期利润表

2. 通过利润表，理解各项收入、成本与费用构成

3. 根据每个模拟公司的经营结果，揭示企业利润的来源

4. 影响企业利润的因素有哪些？

5. 如何利用盈亏平衡的思维来提高企业利润？

第四讲：现金流量表解读

1. 通过模拟经营结果，编制当期现金流量表，熟悉现金流量表的结构

2. 分析模拟经营中的现金与利润之间的关系，认识现金流量表的作用，学习现金的管理

3. 经营几年在经营，剖析企业现金短缺的原因是什么？

4. 经营中避免企业现金流断裂的风险主要措施是什么？

5. 从企业销售——利润——现金管理的转变

第五讲：运用财务指标透视企业经营的问题

1. 根据各组经营状况，运用财务指标分析经营状况，改进企业经营绩效

2. 企业偿债能力分析——企业风险揭示表

3. 企业运营能力分析——企业经营的效率和效益

4. 企业盈利能力分析——企业获利水平

5. 企业发展能力分析——企业未来市场机会

6. 企业现金获取能力——企业获取血液的能力

7. 企业综合能力分析——全视角解读企业经营管理

第六讲：企业成本管理与控制

1. 通过模拟演练，了解成本的构成以及成本控制的程序和原则

2. 通过分析不同的现场案例，剖析成本和业务量之间的关系，理解规模经济的作用和意义

3. 掌握成本性态，认识固定成本、变动成本与混合成本

4. 运用的本、量、利分析，分析企业盈利平衡点

5. 运用本量利分析与可行性分析方法，指导模拟经营中的项目评价与选择

6. 企业成本管理的核心理念

第七讲：企业预算管理的基本知识

1. 通过各组模拟演练让学员体会到预算管理对于企业经营目标达到的重要性

2. 通过模拟经营过程中的预算编制，深入了解预算的程序、步骤和原则

3. 练习资本支出预算，学习兼顾现实盈利目标和长期发展目标

4. 通过模拟企业现金预算，了解资金平衡对于企业生存目标达成的重要意义

5. 体验企业资源配置平衡，协调融资、投资、运营能力的战略匹配

6. 剖析现场失误案例，分析预算的跟踪与控制的重要意义

课程点评：

1）培训学员实际训练数据分析

2）综合理解局部管理与整体效益的关系

3）优胜企业与失败企业的关键差异

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