银行财务风险管控

模块一：内部控制与风险管理体系概述

• 案例：资金为什么不翼而飞？

• 企业舞弊与风险防范

• 内部控制与风险管理经典框架

•商业银行相关课程推荐“商业银行” 商业银行风险导向内部审计  (3.5天)商业银行风险导向内部审计培训，帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧，帮助银行建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队，了解新的内部审计理论、了解新内部审计动态、掌握银行主要业务审计方法，重新审视和重整自己的工作新的视角，解读不同的审计技巧与应用。

商业银行全面风险管理  (1天)商业银行风险管理培训，内容涉及现代商业银行全面风险管理体系以及法规背景，风险管理框架，全面风险管理体系架构的监管背景，现代商业银行全面风险管理的基本框架，全面风险管理的基础架构体系等，旨在使学员掌握商业银行全面风险管理技能。

商业银行内部控制  (1天)商业银行内部控制培训，内容涉及内部控制理论总论与法规背景，内控法规框架讲解及内部控制主要要素，如何构建有效的内控体系，内部控制实务操作及主要环节控制要点，采购及实物资产管理控制要点等，旨在使学员掌握商业银行内部控制技能。

互联网金融对银行的影响及创新应对  (1天)互联网金融对银行的影响及创新应对培训，内容涉及传统金融与互联网金融的区别，互联网金融的六大模式，互联网金融对商业银行的挑战，商业银行的创新应对策略，银行对互联网金融的其他创新应用等，旨在使学员掌握互联网金融对银行的影响及创新应对技能。

财务相关课程推荐“财务” 企业会计准则解读与应用  (2天)企业会计准则解读应用培训，借鉴了国际财务报告准则的内容体系，包括公允价值的采用、所得税会计、职业判断的运用等方面。对于我们财务会计人员而言，要想在短期内掌握新准则的内容、特点以及与现行会计制度体系的差异，将是一个重大挑战。我们将结合新准则理论和实务的新进展，**大量的实例对新准则的内容进行详细的阐释。

内控漏洞识别与财务应对  (2天)内控漏洞识别与财务应对培训，内容涉及内部控制与风险管理体系概述，组织架构管理的财务应对，银行账户及货币资金管理，货币资金管理漏洞的财务应对，销售及收款管理漏洞的财务应对，采购管理漏洞的财务应对，会计核算与财务报告管理等，旨在使学员掌握内控漏洞识别与财务应对技能。

面向银行中小企业客户经理的财务报表粉饰识别与财务信...  (2天)财务报表粉饰识别与财务信息印证培训，内容涉及简要介绍财务分析框架及主要工具，中国企业会计准则体系框架及差异，舞弊理论及财务报告舞弊风险评估，财务报表粉饰方法及识别，中小企业客户财务信息印证，客户财务信息印证的方法等，旨在使学员掌握财务报表粉饰识别与财务信息印证技能。

集团管控及集团财务管控体系  (1天)集团管控及集团财务管控体系培训，内容涉及集团管控框架下的集团财务管控，集团财务管控体系构建的总体思路与方法，集团财务管控的会计核算管理，集团财务管控的重要财务流程与风险管理等，旨在使学员掌握集团管控及集团财务管控体系技能。

内控常见漏洞

•构建有效内部控制的关键要素模块二：组织架构管理　

• 案例：某单位职责分配不当引发的舞弊

• 组织架构控制概述

•  组织架构管理常见漏洞

•组织架构管理的财务应对

明晰部门及岗位职责

不相容职务分离

授权体系建立

岗位强制轮换

岗位代理制度

人力资源控制及背景调查

• 小结：组织架构管理内控要点模块三：账户及货币资金管理

• 案例：某单位银行相关课程推荐“银行” 内控漏洞识别与财务应对  (2天)内控漏洞识别与财务应对培训，内容涉及内部控制与风险管理体系概述，组织架构管理的财务应对，银行账户及货币资金管理，货币资金管理漏洞的财务应对，销售及收款管理漏洞的财务应对，采购管理漏洞的财务应对，会计核算与财务报告管理等，旨在使学员掌握内控漏洞识别与财务应对技能。

面向银行中小企业客户经理的财务报表粉饰识别与财务信...  (2天)财务报表粉饰识别与财务信息印证培训，内容涉及简要介绍财务分析框架及主要工具，中国企业会计准则体系框架及差异，舞弊理论及财务报告舞弊风险评估，财务报表粉饰方法及识别，中小企业客户财务信息印证，客户财务信息印证的方法等，旨在使学员掌握财务报表粉饰识别与财务信息印证技能。

财务报表分析与解读（银行客户经理）  (2天)财务报表分析与解读培训，内容涉及财务会计的基本概念，理解企业的三大报表，财务分析在银行信贷中的运用等，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点，揭示会计操作的手法及识别方法。

商业银行风险导向内部审计  (3.5天)商业银行风险导向内部审计培训，帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧，帮助银行建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队，了解新的内部审计理论、了解新内部审计动态、掌握银行主要业务审计方法，重新审视和重整自己的工作新的视角，解读不同的审计技巧与应用。

账户不当使用的案例

• 货币资金管理概述

• 货币资金管理常见漏洞

• 货币资金管理漏洞的财务应对

银行账户的开立与销户

电子网上银行风险防范

银行账户的对账管理

货币资金业务的岗位职责

库存现金资产的安全保护

• 小结：货币资金管理内控要点模块四：票据管理

• 案例：某单位应收票据不翼而飞

• 票据管理流程概述

• 票据管理常见漏洞

• 票据管理漏洞的财务应对

票据购买的适当授权

票据签发的适当授权

票据使用和流转的记录

票据的定期核对盘点

严格的印鉴保管程序

• 小结：票据管理内控要点模块五：银行信贷及柜台业务

• 案例：某银行特大票据欺诈案

• 信贷及柜台业务流程概述

• 信贷及柜台业务常见漏洞

• 信贷及柜台业务漏洞的财务应对

• 小结：业务管理内控要点模块六：采购业务管理

• 案例：某公司招标采购失效

• 采购管理流程概述

• 采购管理常见漏洞

• 采购管理漏洞的财务应对

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

• 小结：采购管理内控要点模块七：费用报销及付款管理

• 案例：某500强外企的费用报销舞弊

• 费用报销及付款流程概述

• 费用报销及付款管理常见漏洞

• 费用报销及付款漏洞的财务应对

• 小结：费用报销及付款管理内控要点模块八：实物资产管理

• 案例：某公司固定资产管理案例

• 实物资产管理流程概述

• 实物资产管理常见漏洞

• 实物资产管理漏洞的财务应对

• 小结：实物资产管理管理内控要点模块九：会计核算与财务报告管理

• 案例：上市公司财务报告频频出错

• 会计核算与财务报告流程概述

• 会计核算与财务报告流程常见漏洞

• 会计核算与财务报告漏洞的财务应对

会计核算基础工作规范

财务结账流程控制

财务信息系统内控

重要会计资料文档维护

• 小结：会计核算与财务报告管理内控要点

内部控制与财务风险管理培训

培训背景：
了解目前先进的内部控制理论和实践状况
掌握内部控制体系设计方法与实务应用
掌握风险管理的基本流程
熟悉风险管理技术方法在实际运用
培训大纲：
1.引言：巴林银行、安然倒下的启示
2.内部控制的概述
2.1内部控制的定义
2.2内部控制的演变过程
2.3内部控制的作用和机制
2.4内部控制的理念培育
分析：内部控制与财务风险管理培训案例！
解析：内部控制与财务风险管理内训案例!
案例：内部控制与财务风险管理课程案例分析！
3.内部控制五大目标
3.1战略目标
3.2营运目标
3.3报告目标
3.4资产目标
3.5合法目标
讨论：内部控制与财务风险管理经典案例讨论!
分组：内部控制与财务风险管理培训案例学习指南
分析：内部控制与财务风险管理学习中的八大陷阱！

4.内部控制五要素
4.1控制环境
4.2风险管理
4.3控制活动
4.4信息与沟通
4.5监控
互动：内部控制与财务风险管理培训案例评估
分享：某集团内部控制与财务风险管理培训案例
分享：哈佛经典内部控制与财务风险管理案例分析示范
5.企业各管理层内部控制职责
5.1董事会的内部控制职责
5.2管理层的内部控制职责
5.3风险管理人员的内部控制职责
5.4财务负责人的内部控制职责
5.5内部审计人员的内部控制职责
5.6企业员工的内部控制职责
分享：企业内部控制与财务风险管理培训三步走！
案例：联想(中国)公司的内部控制与财务风险管理培训案例
讨论：明天的道路——企业如何做好内部控制与财务风险管理？
6.企业内部控制制度设计
6.1组织架构的设计
6.2人员管理的设计
6.3业务流程的设计
分享：内部控制与财务风险管理培训四部曲！
分享：内部控制与财务风险管理内训五步骤！
分享：企业内部控制与财务风险管理六技巧！
分析：某药业集团所面临的内部控制与财务风险管理难题！
7.企业内部控制实务
7.1错弊三角及企业常见的舞弊
7.2采购循环内部控制
（1）采购循环概述
（2）采购循环常见弊端
（3）采购循环内部控制要点
7.3采购与付款内控制度
7.4销售循环内部控制
（1）销售循环概述
（2）销售循环常见弊端
（3）销售循环内部控制要点
7.5销售与收款内控制度
分析：领导者内部控制与财务风险管理做什么？
分析：内部控制与财务风险管理内训哪些步骤很重要？
分析：内部控制与财务风险管理培训哪个环节很重要？
8.内部控制实施与局限性
8.1内部控制活动的实施
8.2内部控制的局限性
内部控制与财务风险管理培训总结

四部分 商业银行票据的经营和风险防范

2、商业银行票据业务战略和创新；

3、商业银行票据业务案例；

4、商业银行票据业务风险防范

**章 票据大案要案分析

第二章 伪造票据诈骗案例

第三章 票据纠纷案件指定管辖与票据保证纠纷案例

第四章 票据付款纠纷案例

第五章 票据贴现与返还票据纠纷案例

第六章 票据收款与票据质押纠纷案例

第七章 票据印章与票据权利纠纷案例

第八章 票据承兑纠纷案例

第九章 背书转让纠纷案例

银行审计风险的防范

一、 银行审计风险的种类

1. 固有风险

2. 控制风险

3. 检查风险

二、 银行审计风险的成因及相应对策

1， 审计人员风险意识淡薄

2， 审计人员专业能力不足

3， 审计技术方法的落后

4， 缺乏质量控制标准

5， 审计工作不规范

三、 国有商业银行内部审计的五个转变

1. 全面开展经营管理审计

2. 积极开展经济效益审计

3. 创新开展风险导向审计

4. 定期开展领导干部经济责任审计

5. 广泛开展流程缺陷审计

加强银行风险监管

一、 银行监管的重要性

一是缓释平台贷款风险，坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”，审慎稳妥地缓释平台贷款风险。

二是严控房地产贷款风险，高度关注重点企业，继续强化“名单制”管理，防范个别企业资金链断裂可能产生的风险传染。

三是防化产能过剩风险，**产能整合重组、技术改造，促进生产资源有效利用，盘活沉淀在过剩产能上的信贷资产，减少风险总量。

四是防范四种业务风险，对于理财业务，建立单独的机构组织体系和业务管理体系，不购买本行贷款，不开展资金池业务，资金来源与运用一一对应；对于信托业务，要回归信托 主业，运用净资本管理约束信贷类业务，不开展非标资金池业务，及时披露产品信息；对于小额贷款公司，会同有关部门制定全国统一的监管制度和经营管理规则，落实监管责任；对于融资性担保公司，明确界定担保责任余额与净资产比例上限，防止违规放大杠杆倍数，建立风险“防火墙”。

五是紧盯流动性风险，提高资金来源稳定性，加强同业、理财和投资业务管理，合理控制资产负债期限错配程度。

六是谨防信息科技风险，建设自主、安全、可控的信息科技系统。

七是盯防市场风险和操作风险，严格实施信贷违规问责和案件问责

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