QQ路桥建设投资集团计划与预算管理培训(ppt)
QQ路桥建设投资集团 计划与预算管理培训
目录
战略、计划、预算和考核形成管理控制的循环
战略、计划与预算的关系（一）
战略、计划与预算的关系（二）
计划管理是企业内部管理的主要手段
计划管理的功能及作用
计划分为公司整体计划和部门计划
各类计划编制要点
部门年度工作计划的基本内容（一）
部门年度工作计划的基本内容（二）
部门年度工作计划的基本内容（三）
全面预算管理在国外运用普遍
我国大中型企业预算管理运用面也较广
全面预算管理的功能
全面预算管理的观念
目录
全面预算管理体系的建立需要各方面的准备
全面预算管理体系的建立需要高层领导的重视及全员参与
组织结构是企业战略实现的保证，也是全面预算管理体系的基础
顺畅的业务流程能够保证全面预算管理的有效运行
建立科学的绩效管理体系是落实全面预算管理目标的保证
完善基础管理，保证成本核算等基础数据的“货真价实”，搭建全面预算管理运行的良好平台
总的来讲全面预算的准备工作主要有三种
目录
划分责任中心是预算管理的基础
各责任中心的特点及分布
预算组织机构
各预算组织机构的主要职责（一）
各预算组织机构的主要职责（二）
各预算组织机构的主要职责（三）
目录
全面预算管理过程是一个循环
预算目标确定流程
重点预算目标列示
预算编制范围、执行期及编制期
预算编制流程
预算编制内容
各责任中心预算编制内容
预算编制表格
预算利润表
预算编制举例—收入预算
收入预算表格示例
收入及回款预算需考虑的因素
管理费用预算编制示例
费用预算表格示例（一）
费用预算表格示例（二）
费用预算表格示例（三）
预算编制方式
固定预算示例
弹性预算示例
零基预算举例—差旅费（一）
零基预算举例—差旅费（二）
滚动预算列示
预算调整
预算监控
预算执行情况反馈及差异分析
预算考评
目录
宝钢经营理念的演变
宝钢以财务管理为过程控制手段来实现价值管理
宝钢全面预算管理发展沿革
宝钢推行全面预算具备的条件
全面预算管理框架
宝钢以标准成本管理为基础
宝钢标准成本制度的特点
宝钢以现金流量控制为核心
现金流量控制为核心
现金流量控制为核心
现金流量控制为核心
以信息化技术为支撑
宝钢预算管理职能定位
谢谢！

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