金蝶K/3预算管理产品培训(ppt)
金蝶K/3预算管理产品培训
产品管理部K/3财务系统部
提纲
提纲
企业运营的困境和预算的功能
预算的概念
安达信公司“全球最佳实务数据库”（Global Best Practice）： 预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。
产品设计理念

全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。
预算是资源配置的工具；
预算是绩效评估的依据；
预算是日常运营与公司战略之间的桥梁；
K/3预算管理的设计思想是通过预算来规划企业的经营活动，做到企业经营的事前规划、事中控制和事后分析和评估；
预算编制是事前，预算控制是事中，预算分析是事后；预算的难点是编制，重点是控制；

企业预算管理的主要过程
K/3预算管理系统的主要流程
提纲
预算管理产品架构
预算管理系统应用流程
预算管理系统主要功能模块
预算控制和预算科目
功能介绍
全面预算
单项预算
责任预算
滚动预算
弹性预算
预算的主要种类
单项预算：重点对某一经营环节进行反映和控制
全面预算：对整个经营环节进行反映和控制
多个单项预算可以构成全面预算
功能介绍
全面预算：
全面预算的主要特征
内容和方法的全面性
--销售、生产、费用、投资、资金等

经营全过程的控制

全员的参加
功能介绍
滚动预算：
功能介绍
功能介绍
责任预算（按责任中心编制的全面预算）：
功能介绍
弹性预算：
功能介绍
功能介绍
定义是否进行控制;

定义对哪些业务进行控制;

预算数据写入总账科目预算;

总账凭证预算自动扣减;

控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方案。
功能介绍
功能介绍
功能介绍
功能介绍
预算编制及调整的多级审批;

预算申请的多级审批;

手机短信及邮件等方式的系统提示；

功能介绍
功能介绍
定义是否进行控制;

定义对哪些业务进行控制;

预算数据写入总账科目预算;

总账凭证预算自动扣减;

控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方
案；
功能介绍
自定义预警条件;
定制预警信息的手机短信和邮件提示;
功能介绍
采用类似EXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联;
使预算编制更方便、更快捷;
功能介绍
可以批量填充审批属性,直接在该表上实现预算审批
可以批量填充核算项目,直接将科目中的核算项目在该表显示.
功能介绍
功能介绍
集团预算科目及行业预算科目;

集团统一控制分支机构的预算编制;

集团下发预算模板;
功能介绍
功能介绍
集团预算指标的编制;

分支机构对预算指标的细化和分解;

模拟和预测工具的运用;

引入、引出工具;
功能介绍
集团定义预算方案、自定义预算编制摸板
集团在该摸板上录入预算指标，在系统中审核
集团将模板下发子公司
子公司在该模板上编制和审批预算
子公司通过模板上传预算数据
集团在该模板上审批子公司预算（可集中审批）
集团通过自定义预算模板下发各公司的数据

功能介绍
功能介绍
功能介绍
以销定产或以产定销的全面预算;
期、季、年、三年、五年各种预算期间选择;
多预算方案的设置;
通过函数的定义进行跨系统的自动取数;
5大类18小类的预算设置，个性化的修改和扩充;
模拟预测工具的提供；
现金流量、应收、应付等预算的自动生成；
多级审批流程控制；
预算报表的自动生成；
……。
提纲
预算管理的四种模式
预算管理的四种模式
预算管理的几种模式
预算管理的几种模式
以现金为核心的管理模式
提纲
预算管理系统成功应用的主要条件-客户
1、企业管理比较规范，企业制度体系较健全，历史数据比较完善；
较健全的财务会计制度（收支）
有一定的经营计划管理的经验和绩效考核的理念；
生产管理制度
质量管理制度
2、组织保证
预算管理决策部门：通常涉及企业经营的主要方面或作为考核的依据，企业通常以一把手牵头，财务、人事等核心部门为成员，成立预算管理委员会，保证预算的严肃性；
预算管理职能部门：通常是财务部，财务部需要专人负责预算的工作；
预算管理责任部门：为各业务单位与职能部门，体现为“全员预算”。在规模较大的企业，职能部门需要有兼职的预算人员编制部门的预算和跟踪预算的使用情况。预算编制通常由各职能部门负责，预算审核有条、块、条块结合等三种方式综合进行。
3、恰当的企业远景描述：对资源配置做长期考虑，才可以达到合适的效果

预算的制度体系
提纲
产品成熟度说明－列表
产品成熟度说明－功能点应用特别说明
产品成熟度说明－功能点应用特别说明
产品成熟度说明－功能点应用特别说明
产品成熟度说明－功能点应用特别说明
提纲
产品部署策略
产品部署策略
集团预算标准数据循环流程（起点集团）
产品部署策略
产品部署策略
企业进行全面预算管理的难点
预算的编制缺乏依据，成本预算没有按照成本动因进行分解，依靠历史数据和主观判断的色彩较重；
将预算与计划相混淆，只有年度综合计划，没有根据计划量化到月份或季度的预算，不足以作为管理与考核的依据；
没有预算作为依据，支出审批时不能区分正常的和例外的支出，审批程序复杂、周期长，无法适应复杂多变的经营环境要求。财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用；
缺乏相应的预算考核制度，造成企业预算的编制与执行相脱离，重编制、轻执行。预算不能成为企业的“硬约束”，使预算失去其应有的权威性和严肃性；
在分析预算执行情况时，仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的、定量的分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起；
企业不能根据自身的基础条件选择适合的预算方法，盲目实施复杂的预算解决方案，造成员工工作量加大、工作混乱，而效果甚微。
各个环节的连接。
全面预算实施的对策
从单项到全面
组织保证：保证预算的执行力
考核的依据
历史数据
良好的基础管理
产品部署策略
按责任中心编制的全面预算
该预算类型编制步骤与严格流程控制预算编制基本一致，不同之处在于系统并不严格控制预算编制的顺序。对于集团预算，系统不提供责任中心选项，集团预算指标编制是按照不同组织机构分别进行的，而不同的下级机构（包括本部，另设帐套）看作是集团的责任中心。

实施工作不涉及客户责任中心定义、指标分解等工作。责任中心的定义由客户结合考核体系实施前完成，在项目实施前客户应对责任中心有明确的划分。
该预算类型实施难度在于系统的功能很不成熟，一个科目下只能下挂一个预算科目，基本不可能实现，实施难度较大。
产品部署策略
产品部署策略
提纲
客户价值
满足企业在预算管理应用上个性化的要求，提供预算编制、预算审批、预算预警等流程的自定义；
帮助企业建立预算管理信息平台，保证预算数据适时、准确地传递，促进企业目标的顺利达成；
实现预算在业务环节的执行与控制，降低运营成本，提升经营绩效；
通过系统提供的丰富的预算报表与绩效报告，分析预算差异，及时调整企业或集团经营策略。

客户应用状况
客户：
在用：青岛双桃、重庆建设集团、上海金桥、……
实施中：公司财务部、上海复星、招商证券、厦门路达……

提纲
客户常见问题解答
问：预算和财务计划的区别是什么？
客户常见问题解答
问：K/3预算管理中弹性预算是如何实现的？
客户常见问题解答
问：K/3预算管理如何保证预算数据的科学和合理？
客户常见问题解答
问：K/3预算管理如何实现预算的控制功能？


金蝶K/3预算管理产品培训(ppt)