第1部分：商业银行会计核算概述1.1商业银行会计核算特点1.2商业银行记账方法、会计科目、帐簿及其账务组织1.3商业银行会计凭证的填制及审核1.4商业银行会计计算机记帐规则第2部分：商业银行主要会计要素及科目核算2.1商业银行资产要素核算2.2商业银行负债要素核算2.3商业银行损益要素核算2.4　商业银行权益要素核算第3部分：商业银行分类业务的会计核算3.1商业银行存款业务核算3.2商业银行贷款业务核算3.3商业银行结算业务核算3.4商业银行往来业务核算3.5商业银行外汇业务核算第4部分：商业银行财务分析与绩效评价4.1财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析财务风险与经营风险从财务管理的角

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一、全面预算管理概论与应用#8226; 传统全面预算出了什么问题#8226; 预算管理发展演变及应用现状#8226; 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务#8226; 导入战略全面预算的成本收益分析#8226; 预算管理误区及正确基本观念#8226; 好预算的五大功能二、全面预算管理模型结构#8226; 价值链、流程与作业#8226; 全面预算管理的循环过程：PDCA#8226; 战略全面预算管理模型结构与要素三、企业为什么要进行全面预算管理与控制#8226; 什么是有效的控制#8226; 全面预算管理到底能给企业带来什么#8226; 有效的预算控制体系应该是怎样的#822

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部分：现代商业银行全面风险管理体系以及法规背景1，什么是全面风险管理2，什么是现代商业银行的全面风险管理Oslash;企业风险管理的必要性ü案例分析l回顾事件发生的经过l了解引致公司倒闭或严重损失的内控缺陷l从案例中吸取的教训ü教训与启示Oslash;全面风险管理框架ü股东对企业风险管理关心的四个问题l什么是风险管理l企业为何要建立风险管理l股东对风险管理关心的四个问题ü风险管理框架l一个基础l三道防线ü构建风险管理的关键成功要素l战略性风险l市场风险l信用风险l操作风险2.全面风险管理体系架构的监管背景l全面风险管理和新资本协议IIl新资本协议IIIl中国银行业实施新监管标准指导意见第二部分

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专题一：商业银行风险导向内部审计框架u商业银行风险导向审计理念概述u商业银行内部控制与风险管理框架内部控制及风险管理的发展历程商业银行内部控制及风险管理监管要求构建商业银行内部控制之关键因素u商业银行内部审计职能定位与团队建设u商业银行内部审计流程与主要方法内部审计组织与计划审计立项与授权审计准备初步调查指导和开展内部审计分析性程序及符合性测试实质性测试及详细审查审计发现与建议向董事会和高层管理者报告审计意见整改与跟踪专题二：商业银行内部审计实施u商业银行整体层面内部审计实施u商业银行支持性流程内部审计实施预算管理要点与审计成本费用要点与审计采购管理要点与审计基项目要点与审计资产管理要点与审计

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模块一：营改增政策变化要点及应对一．“营改增”的影响及企业应对1.营改增的整体影响sup2;对国家的影响sup2;对纳税人的影响2.营改增的具体影响及应对#8226;对财务管理的影响及应对sup2;企业预算管理及考核指标的影响sup2;会计核算方面Oslash;营改增企业本身Oslash;作为购买营改增服务的企业#8226;对税务管控方面的影响及应对sup2;营改增企业sup2;购买营改增服务的企业#8226;营改增对销售业务的影响及应对策略sup2;对不同下游纳税人影响不同，如何区别对待sup2;影响价格构成、如何调整sup2;享受免税，还是放弃免税sup2;对销售人员的考核#8226;对采

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·销售业务管理及收款流程概述·销售组织架构及人员管理常见风险及应对Oslash;销售人员岗位设置及职责分离Oslash;销售人员招聘录用Oslash;销售人员日常管理Oslash;销售人员考核Oslash;销售人员离职Oslash;小结：销售人员管理风险及应对·销售台账及实物流转管理Oslash;销售实物流转常见风险及控制（包括收发货流程、货物盘点、货物仓储管理、样品管理等）Oslash;销售账务管理及风险应对·销售定价及促销管理Oslash;销售定价过程常见风险及应对Oslash;常见促销措施管理及风险应对·信用风险管理Oslash;征信调查与客户信用管理Oslash;授信程序与客户信用额度

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