业财融合与价值创造

课程背景：

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型转型与升级入手。从低头拉车不抬头看路的传统“守财型”、“执行型”、“核算型”财务，到深入参与企业战略，为企业发展添砖加瓦的“理财型”、“支持型”、“决策型”财务，是企业和财务自身迫在眉睫所要突破的瓶颈。

业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。

数字智能时代如何转型进行价值创造？该课程带您从开阔全局视野、深入精通业务、掌握沟通技巧、创造财务价值等方面全力火开提升自我，助力企业更好地应对变革挑战，懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程收益：

【开阔全局视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。

【深入精通业务】从财务运营分析、资金使用筹划、内控风险管理、全面预算管理、薪酬绩效管理等方面真正做到业财融合，提高财务管理的“硬实力”。

【掌握沟通技巧】从沟通汇报能力、关系协作能力、组织执行能力、素养适应能力等横向协作方面跳出职业短板，将财务优势融合到企业管理中，提升财务管理的“软技能”。

【创造财务价值】从自我超越能力、团队激活赋能、利润实现能力的纵深发展方向实现财务人在财务转型的新形势下，真正华丽转身，为企业创造更深厚的财务价值。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：投资人、企业高管、财务总监/财务经理、财务BP、各层级管理者等

课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

课程模型：

课程大纲

第一讲：开阔全局视野支持业务决策篇

一、互动环节导入导引：

利润增长模型

• 收入增长
• 成本降低
• 收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

• 科学数据做出决策判断
• 数据透析企业经营本质
• 多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话

• 财务深入业务为业务赋能
• 业务探究财务为管理加分
• 财务业务信息三位于一体

二、业财融合所面临的挑战以及解决思路

1. 业财融合所面临的十大挑战：

• 信息系统不统一，缺乏及时科学有效的运营分析
• 业务与财务分歧较多，沟通很困难存在语言障碍
• 业财融合度不够，衔接不够紧密，经常脱节
• 财务较少参与到业务单元，对业务了解深入度不够
• 仍处于“守财型”、“执行型”、“核算型”状态
• 在管理决策中参与度低，不受企业投资人“重视”
• 财务数据对业务指导力不够，不能满足管理层要求
• 业务人员认为财务不懂业务，不带财务人员“玩”
• 业务人员缺乏财务思维和财务意识
• 对预算绩效管理参与度较低，管控效果有限

案例：财务不懂业务所带来的“尴尬”情形

2. 四个思路突破业财融合屏障：

• 始于顶层设计，建立良好的业财融合平台
• 了解业务属性，抓住业务部门的关键需求
• 转变工作方式，走出去成为业务合作伙伴
• 突破财务思维，站的更高才能看的更清楚

视频案例：某著名企业财务BP的成长路径和方法

案例讲解：如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二讲：深入精通业务防范经营风险篇

一、财务运营分析的技巧

（一）财务运营分析的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著，刨根问底

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

• 背景来由
• 场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

• 通过数据发现实际管理问题
• 深挖问题背后的真正原因
• 对症下药，提出解决办法及管理措施
• 进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. “望远镜法”登高望远，高瞻远瞩

1) 对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

• 行业对标数据从哪来？
• 对标的对象需要注意哪些问题？
• 对标的效果有哪些？

案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

2) 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

• 透彻理解商业世界需要财务思维
• 透过ROE理解企业赚钱的商业之道
• 杜邦分析法拆解三种商业模式
• 杜邦分析法的四大核心指标
• 巴菲特的选股理论

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

二、现金流资金风险管理

1. 经营获得的现金流是立身之本

• 经营活动——企业造血功能
• 投资活动——企业换血功能
• 筹资活动——企业输血功能
• 企业现金流的八种情况分析

2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因

• 经营性现金流缺乏
• 固定资产投资过大
• 过多库存积压滞销
• 应收账款逾期过多
• 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 如何作好资金筹划管理

1) 十大日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

2) 三大长期经营规划之措

• 现金为王
• 互补投资
• 未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”

三、全面预算&成本管理：控制利润的黑洞

1. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代

1) “先策”－事前策划：侧重预算阶段的策划

案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：

全面预算管理对企业降本增效的控制手段

重点成本费用的分析与控制－广宣促销费

• 强调好钢用在刀刃上
• 强调花好每一分钱
• 评估控制效果，提升投入产出

案例讲解：某企业的营销方案：原来还可以这么干

人力成本的分析与控制方法

视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？

• 人数的有效控制与分析
• 人效的有效控制与分析
• 薪酬福利成本预测
• 人力数量预测
• 作业人力/支持人力/管理人力
• 人力成本控制的五大方法
• 人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程

2）“后控”－事中控制：侧重执行阶段的控制

控制好目标达成管理工具－量本利分析法

• 保本点销量
• 保利点销量
• 边际贡献率

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析控制

场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损

场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏

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