企业内控和合规实务
公司治理的复杂化和竞争强度加剧，要求企业构建内控体系，以不断识别、评估和管控

风险。内部控制是企业的内部防火墙，是企业稳定发展的制度保障，内控制度和流程的问题

导致企业陷入危机的事件层出不穷，有些企业已经意识到健全内部控制的重要性，但落实到

实务上却不知道怎么去建设内控制度和流程，并应用于日常运营中。

如何建立符合企业情况的内控制度和流程，提前规避重大风险，是企业管理人员需要考

虑的重要事情，也是相关人员需要掌握的必备技能。

本课将系统讲授内控的实务要点，结合案例剖析如何开展舞弊审计、内部控制审计和离

职审计等，结合实际情况构建反舞弊机制，以帮助学员提升内控管理能力。
● 提升企业内控管理水平，强化风险管控能力，助力企业健康发展。

● 解读内部控制基本规范，将理论与实务相结合，加深对企业内部控制实务的理解。

● 引用相关案例做分析，通过案例学习帮助学员构建内控系统性思维，提升内控水平。

● 剖析合规性审计、舞弊审计、内部控制审计等，掌握诊断企业内控缺陷的方法，练就发现

问题的火眼金睛。

● 帮助企业构建反舞弊机制，开展合规管理，打造没有贪污的企业净土
导引：国企与民企的内控现状及存在问题

第一讲：基础篇——内控概念和重要性

案例导入：辛辛苦苦几十年，一朝回到解放前的惨痛案例

思考：全面风控与内控审计的重要性

一、内控概述与内在逻辑

1. 全面风险管理与内部控制

案例：垮掉的巨无霸企业

2. 《企业内部控制规范》介绍

3. 内控的三大目标：合法合规，高效落地，助力发展

4. 内控的四大原则：有效性原则、重要性原则、系统性原则、成本效益原则

5. 内控的五大活动：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

二、内控环境

案例：“隔壁老宋案”的内控环境分析

1. 治理结构

2. 机构设置及权责分配

3. 内部审计

4. 人力资源政策

5. 企业文化

三、风险评估

案例：出人意外的生财之道

1. 风险评估的维度：频率和损失

2. 风险评估方法辨析：概率统计方法、行业标杆比较法、情景分析法、压力测试法、风险指

标分析法

案例分析：热点事件北京某企业人事纠纷

案例：审计发现的职务侵占案

四、控制活动及处理机制设定

1. 七大内控措施

案例：不相容职务分离控制

案例：授权审批控制

案例：会计系统控制

案例：财产保护控制

案例：预算控制

案例：运营分析控制

案例：绩效考评控制

2. 内控制度性措施

案例：保障资金安全

3.重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

案例：翻车的程前科技带来的内控警示

五、信息与沟通

1. 信息价值的八大保障

——完整性、准确性、相关性、满足性、可靠性、及时性、易于使用、成本效益

2. 对沟通的控制

——获取有效的信息进行沟通，使内部员工顺利履行职责

案例：滨州某企业的百日决战

六、内部监督

1. 日常监督实务

2. 专项监督实务

第二讲：提升篇——合规实务

案例：审计揭开企业贪腐的盖子

一、反舞弊审计

案例：刘强东开饭馆失败的内控分析

1. 舞弊三角理论

2. 反舞弊的主要方法

3. 反舞弊审计概述和要点

案例：采购吃回扣内控缺失案

二、内控审计

1. 财报审计与内控审计的区别与联系

2. 内控的两大缺陷：设计缺陷、运行缺陷

3. 内控审计报告

案例：某企业的内部控制审计

案例：造假吃空饷内控缺失案

三、预算控制

案例：央视标王破产案

1. 预算的价值与内含

2. 预算与决算

3. 预算管理的方法

第三讲：应用篇——关键环节的实务要点

一、关键环节的内控审计

1. 销售与收款循环的内控审计

案例：某公司销售与收款循环审计案例

2. 采购与付款循环的内控审计

案例：某公司采购与付款循环审计案例

3. 生产与存货循环的内控审计

案例：某公司生产与存货循环审计案例

4. 投资与筹资循环的内控审计

案例：某公司投资与筹资循环审计案例

5. 货币资金的内控审计

案例：某公司货币资金审计案例

6. 建设项目内控审计

案例：某公司建设项目审计案例

二、常见管控失当产生的系列风险

案例：榨菜厂前后二十年的税务管理模式

1. 过去被税务检查少的原因分析

2. 典型业务陷阱

1. 不应忽视的企业宣传材料，吹牛也会被稽查

2. 税银联网，个人卡被严管控

案例：股东内斗牵扯出虚开发票被稽查案

3. 什么是虚开发票及其风险

4. 如何通过内控来预防相关风险

5. 企业管理者高发的刑事责任风险

案例：财会人员现状——操着卖白粉的心，赚着卖白菜的钱

6. 防范职业风险的思路和方法

7. 财税安全观

三、全电发票时代的相关内控

案例：某中字头大企业的相关管理制度

1. 全电发票的厉害之处

2. 往来款里的虚开的“马脚”

3. 发票弄虚作假的几大行为

4. 发票损失谁来赔

5. 合同里要关注的几大发票事项

6. 上市公司不偷税的原因和启发

案例：补税 IPO 企业

7. 建立安全防范保护流程方法

8. 纳税信用管理

——提炼与总结、结语、答疑互动

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