全面预算与成本控制（非财务人员）
全面预算与成本控制（非财务人员）详细内容
全面预算与成本控制（非财务人员）
《全面预算与成本控制》
【课程背景】
在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润
下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难。企业家们普遍感受现在做生意赚钱越来越难
赚，利润越来越来薄，必须要通过精细化管理来提升企业的盈利能力，而精细化管理离
不开建立在精细化核算基础上的有效财务管控。过去大部分的企业经营管理者都非常重
视营销，他们认为营销工作更重要，而财务工作只是辅助。全球著名的麦肯锡咨询公司
在认真研究了中外企业的差异后认为，中国的经营管理者与国际同行的最大差异在于财
务素质和技能，中国的企业需要加强建设的第一项能力就是卓越的财务能力。
此课程专门针对企业的经营决策人员设计，培训方式深入浅出，通俗易懂；紧密结合
企业的实际运作，使培训生动、实用、有效，跳出财务来看财务，从决策者角度出发，
培养财务管理的实战能力，掌握财务分析的专业方法，对企业预算、成本、资金管理等
各方面建立全方位的了解，把握企业经营状况和财务风险，帮助决策者做出科学的决策
，提升企业管理水平。
【课程收益】
本课程从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，寓枯燥乏味的专业课程于鲜活
生动的案例之中，无论对于非专业出身的企业家还是已经具备丰富经验的资深财务人员
，均会带来深刻的思想启迪与财务管理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下
几点：
¬了解财务理论方法体系，拓展视野，提高财务思维能力
¬看懂财务报表，学会利用财务数据分析并改善经营绩效
¬懂得利润的不同层次内涵、利润管控与企业价值增长的逻辑关系
¬建立清晰的成本控制意识，掌握从整体流程上进行成本控制的方法
¬能够应用相关模型从财务角度制定挖潜增效促进利润增长的可行性方案
¬学会使用全面预算管理等工具加强内部管理，构建企业目标达成的执行保障系统
【课程时长】
1天，6小时/天
【课程对象】
企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、企业部门经理(生产
、销售、市场、人事等部门)、创业者和对财务有兴趣人士等。
【课程方式】
讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。
【课程大纲】
导引：观看视频片段揭示学习财务的重要性
第一讲【基础篇】管理者必备的财务基础
一、管理者必备的财务思维
1. 复式思维在企业管理中的意义
2. 复利与货币时间价值对企业管理的启示
3. 正确认识财务工作价值分层与企业管理
小组讨论：管理者还应具备哪些思维？
二、财务报表阅读与分析
1. 非财务人员如何轻松读懂财务报表
2. 财务分析在企业经营管理中的作用
3. 管理者如何轻松看懂资产负债表
4. 管理者如何轻松看懂利润表
5. 管理者如何轻松看懂现金流量表
案例分析：解读某知名上市公司年度财务报表
小组讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？盈利的企业为什么却突然破产了？
第二讲：【管控篇】利润管理与成本控制
一、利润管理
1. 利润的形成与层次
2. 提高利润的三大途径
1)提高利润率-市场杠杆-产品驱动力
2)提高资产周转率-管理杠杆-管理驱动力
3)运用财务杠杆-债务驱动力
案例分析：解读某知名上市公司年度财务报表
二、成本控制
1. 成本的构成和要素分析：成本管控的起点
1）企业支出、费用与成本之间的关系
2）企业产品结构与常见分类方法
3）管理决策中固定成本、变动成本分析的价值
2. 本量利分析模型在成本控制中的运用
1）盈亏平衡点计算与分析
″保本点销量
″保利点销量
实操演练：计算某产品的保本点
2）如何平衡产品定价、销量与成本控制
3. 成本控制新方法与新思维
1）成本控制的原理和要点
2）实施成本控制的思路和方法
3）成本控制成功的关键因素
第三讲【预算篇】执行保障系统-全面预算管理
一、企业战略目标的确定及分解
1. 战略目标的确定及确定的依据
2. 战略目标的确定对运营管理的重要作用
3. 年度经营目标的确定及目标的分解
二、如何建立全面预算管理体系
1. 预算的概念及重要管理基础
2. 预算的编制流程与方法
3. 如何确定合理的预算目标?
4. SMART原则
5. 预算编制中的部门角色与数据质量控制
6. 弹性预算在预算编制与分析中的运用
三、预算的执行跟踪与业绩评价
1. 预算跟踪的目标与重要方法
2. 预算执行与反馈中的部门角色
3. 如何分析预算及评价绩效？
4. 如何“锁定”重点监控的部门费用？
υ课程要点总结
υ现场答疑解惑
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