《全面预算管理体系构建与优化》

  培训讲师:黄喜仙

讲师背景:
黄喜仙老师复旦大学国际金融本科;北京大学财政学硕士。资深实战财务管理专家,财务管理咨询与投融资顾问;高顿财经特聘财务课题讲师安德信财税咨询特聘财务与股权课题讲师武汉鈞策特聘管理与财务课题讲师中国科学技术大学总裁班特聘股权与财务课题讲师浙江大 详细>>

黄喜仙
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《全面预算管理体系构建与优化》详细内容

《全面预算管理体系构建与优化》

《全面预算管理体系构建与优化》
一、课程背景:
古人云:“凡事预则立,不预则废。”我们该如何避免在新环境下企业目标像“放飞的风筝、不切实际”?如何避免企业成本费用像“脱缰的野马、难以管控”?如何避免员工管理“优劣不分、奖罚不明”?如何避免企业利润只能“守株待兔、坐以待毙”?企业需要一套既能“仰望星空”又能“脚踏实地”的管理工具!
《全面预算管理体系构建与优化》正是这样一门 “上接战略、中融计划、下落绩效”的系统管理课程。本课程由预算目标管理、预算报表编制、预算过程控制、预算分析与滚动调整、预算绩效考核五大大部分组成,贯穿企业经营全过程、融合业财职能、助力企业战略目标落地。通过“量化目标、量化执行、量化绩效、量化激励”,让数字化经营意识深入到企业机体的每一个细胞,让【目标+数字】成为企业制胜之道!
二、【课程受益】
【高屋建瓴】认识战略、目标、计划与预算编制的关系:目标是预算基点,预算是目标达成的保障。
【量化管理】掌握将用预算作为“硬约束”优化公司资源配置、管控执行过程、纠正执行差异、确保目标达成的一整套的逻辑、工具和方法。
【机制牵引】掌握预算考核与奖惩的策略与方法。
【数字思维】提升全员目标意识与数字化经营意识。
三、课程对象:
1、企业高管
2、企业经营管理人员
2、企业财务人员和其他职能部门人员
四、课程时间:2天
五、课程大纲:
第一部分 基于战略的全面预算管理框架体系
1、企业战略落地需要建立预算管控系统
2、全面预算管理体系“上承战略,中融计划、下接绩效”
3、全面预算管理五大功能
4、从企业目标到预算编制的三个步骤
5、全面预算管理体系中的组织与分工
6、全面预算编制内容
7、预算编制方法
8、预算编制逻辑
9、预算编制前的六项准备工作
10、全面预算管理四个阶段的重要会议
第二部分 全面预算编制实务
销售预算编制实务
--销售增长率如何预测》
--销售量如何预测?
--销售价格如何预测?
--销售回款预算包含哪三个部分?
--应收账款预算如何编制?
2、生产预算编制实务
--生产量预算如何预测?
--如何做好生产成本的预算编制?
--如何做好直接材料预算编制?
--如何做好直接人工与制造费用的预算编制?
3、采购预算编制实务
--如何预测采购数量?
--如何制定经济采购量?
--如何预测采购价格?
--采购付款预算编制要考虑哪些因素?
--采购预算编制有哪些常见风险?如何应对?
4、费用预算编制实务
--费用预算编制要遵循哪些基本原则?
--费用预算编制与费用分类有什么关系?
--费用归口管理部门对费用预算编制与管控起到什么作用?
--费用预算编制如何体现“有业务才有预算”的原则?
--如何做好销售费用预算的编制?
--如何做好管理费用预算的编制?
--如何做好研发费用预算的编制?
--部门费用预算如何分类与编制?
5、投资预算编制实务
--先有投资可行性分析,才有投资预算
--投资财务可行性分析主要评估指标有哪些?如何计算?
--如何运用财务评估指标对不同类型投资项目进行决策与取舍?
--投资预算如何关注投资收益与投资回收期?
--投资预算如何测算项目现金流与偿债能力?
--投资预算如何对项目进行估值?
--投资预算如何做项目敏感性分析?
6、财务预算编制实务
--如何编制预算现金收支表?
--如何制定融资计划、编制融资预算?
--如何编制预算润表?
--如何编制预算资产负债表?
7、预算汇总与评审
--预算汇总如何做到四个平衡与对齐?
--预算评审主要评审重点是什么?
--预算评审采用哪种形式最有效?
--预算评审中财务应当如何沟通最有效?
--预算评审完为什么要签署目标责任书?
第三部分 全面预算执行过程控制与反馈
预算控制常用形式
--什么是预算紧控制?
--什么是预算松控制?
2、选择预算控制模式的考量因素
--战略的因素
--企业所处阶段
-业务与产品所处阶段
3、预算执行四大保障
4、预算重点业务控制
5、预算资金控制
6、信息反馈控制
7、预警机制控制
8、预算调整与追加控制
9、预算意外状况应对策略
第四部分 全面预算差异分析与滚动调整
1、预算差异分析程序
2、预算差异分析分工
--财务分析什么?
--业务分析什么?
3、预算差异分析重点科目
--二八原则选择分析重点
--预算收入差异重点分析什么?
--预算成本差异重点分析什么?
--预算费用差异重点分析什么?
--预算毛利润、营业利润差异重点分析什么?
--预算资金差异重点分析什么?
--预算存货差异重点分析什么?
--预算应收账款差异重点分析什么?
4、预算分析报告内容
5、预算差异分析改善的五个步骤
--找出预算差异
--分析差异原因
--找出责任部门
--提交改善方法
--追踪改善结果
6、 预算滚动调整四个步骤
--确认执行差异
--分析差异原因
--评估调整方案可行性
--调整预算方案
第五部分 全面预算考评与奖惩
1、预算绩效考核整体框架
2、制定关键绩效指标体系
3、制定激励计划
4、执行预算绩效考核计划
5、实施预算绩效奖惩
6、预算绩效与绩效考核关系
-----------------------------结束----------------------------------

 

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