《企业战略财务管理 2.0 》（18h）

总裁的财务决策
主讲人：石磊
【课程背景】
随着新冠疫情蔓延，国际竞争加剧，金税四期上线，过去助推的经济飞速发展的要素也
发生着巨大的变化，中国的企业，无法再以过去粗放型的方式发展。
如果管理者不会看数据，不懂财税、不懂资本，仅仅凭借拍脑袋指挥经营，导致的结果
不仅仅是公司发展缓慢的问题，同时也在各项决策与管控中失去对经营的控制，会像盲
人摸象，造成混乱，甚至给企业带来不可挽回的灾难。
过去的快速增长，必然带来成长的问题，其中财税问题尤为突出。老板如何带领企业软
着陆，同时让企业在变化中实现第二曲线，价值最大化，成为突出的问题，本课程不但
在工具层面给予企业帮助，而且能够提升到战略财务角度，让企业在市场中游刃有余，
助力企业收入十倍放大，价值持续增长。

【课程收益】
发现企业财税原罪，帮助老板获得新生
树立财务思维，从不懂财务，到掌控财务，轻松驾驭财务
掌握企业盈利的财务密码，收入快速增长，利润翻倍技术
建立战略财务思维框架，顶层设计，助力企业扩张
了解企业如何跟税务打交道，如何跟政府打交道
通过报表实现数据化管控 通过管理者驾驶舱掌控企业经营之变
探究节税与成本管控方案

破解成长型企业顶层架构设计图谱 一套架构解决20个问题
企业战略定位的财务表达
掌握经营分析的要点与责任考核关键
了解企业股权投资与并购要点
了解资金管理的风险如何控制
了解什么是真正的全面预算


掌握财务管理思维，运用到企业业务决策中
战略解读财务报表，强化财务思维能力；
建立清晰的成本及运营控制意识，强化税务风险和现金流管控能力；
运用预算管理抓手：作为主要运营控制与战略执行工具实现北斗导航功能；
掌握投融资并购中的风险控制和工具使用

【课程特色】
全程案例教学，通过讲师提问、案例讨论分享、深度点评，让学员在专注思考中潜移默
化转换思维，掌握财务管理技能。本课程创造性的把基础财务、业务财务、战略财务、
工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务、运营财务、真
正建立战略财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程时间】18小时


【课程大纲】




第一模块、内控风险与成本控制
一、你是如何看待财务和会计的？
➢ 从脑接接口看财务思维
➢ 财务管理与会计核算的关系
➢ “规范”是会计思维；“发展”是财务思维
案例：马斯克的猴子实验
二、什么是内部控制？
➢ 点、线、面、体全方位财务诊断
➢ 内部控制策略
➢ 业务流程图的编制
➢ 如何发现风控点
➢ 内部控制及风险防范具体的工具及方法
➢ 财务内部控制在数字化方面的应用
案例：发生在钢厂的集团舞弊；发现小金库；长城汽车反贪行动
三、什么是税务风险？税务风险对于企业的重要性是什么？
（一）了解税收成本对企业的重要性
1. 认识税收成本
2. 税务筹划的分类
（二）税务风险解读
1、账外经营
2、成本虚构
3、个人避税
案例：餐馆、美容院逃税手法分享；税务风险对某IPO公司融资上市的影响
（三）避税的手段及案例
1、什么是避税？
2、避税的常用手段有哪些？
3、转移定价
4、避税港——税务洼地的使用
5、避税需要注意的问题及解决办法
案例：星巴克荷兰避税；常见洼地避税的风险分析讨论
（四）税务稽查的相关知识及应对
1. 我国税务稽查体系介绍
2. 税务机关如何选择税务稽查对象
3. 如何应对税务稽查


五、对成本的管理和控制
1、有效的进行成本控制
➢ 成本管理管什么
➢ 谁对成本的管理和控制负责
➢ 成本控制的原理
➢ 成本控制的要点
➢ 成本控制成功的关键因素
2、成本控制手段
➢ 如何砍掉办公成本；
➢ 如何砍掉人力成本；
➢ 如何砍掉生产成本；

第二模块 企业家如何与财务数字打交道
一、全面认识企业的“驾驶仪表盘”
统一的目标：财务与业务有共同的目标，相互合作，为企业创造价值
统一的语言：财务会计是实现二者沟通的商业语言
全价值链服务：财务对运营各环节都起着支持作用
读懂企业的“仪表盘”，走出财务数字迷宫
“底子”——资产负债表
➢ 资产质量高还是低？
➢ 高风险还是低风险？
➢ 重资产还是轻资产？
“面子“——利润表
➢ 盈利从何而来？
➢ 盈利能否持续？
➢ 盈利归谁所有？
“日子“——现金流量表
➢ 收入有无现金保障？
➢ 利润有无现金保障？
二、轻松学会财务分析，透视企业运营之道
1、公司财务分析的核心思路——围绕运营展开
2、营运资本分析法
企业发生资金周转危机的原因与对策
➢ 重点讲解，突出资金效率的重要性
➢ 使用营运资本工具对财务报表进行分析
➢ 如何控制风险，提高资金运作效率
3、财务比率分析法
4、杜邦分析模型
三、量本利分析，控制利润的黑洞
➢ 如何从经营角度认识量本利；
➢ 认识经营会计报表；
➢ 经营报表的会计表达；
➢ 懂得经营报表才能控制成本；
➢ 对的财务决策的重新思考
案例：春天空调厂的财务决策（系列1、2、3、4）
四、财务管理体系搭建
1、财务管理角色变迁三部曲；
2、财务体系搭建——初创型企业、成长型企业、成熟型企业
3、经营会计报表形成
➢ 制作
➢ 剪裁
➢ 解读
4、经营会计报表分类管理
➢ 一般报表；
➢ 控制报表；
➢ 重要报表


第三模块、全面预算管理，北斗导航系统
一、年度经营计划是预算的发动机
➢ 如何理解年度经营计划的重要意义
➢ 好的组织是年度经营计划落地基石
➢ BLM 经营大纲编制要点
➢ 制定年度经营计划既需要理性也需要感性
➢ 让业务部门自己提出有挑战性的目标
案例：吉利；
小组演练：你的企业（部们）差距？原因？
二、预算做不好，利润从何而来？
➢ 盈利需要设计哪就从预算编制开始
➢ 导入全面预算的常见问题与应对
➢ 预算编制是系统工程流程很重要
➢ 预算的三种编制方法——弹性预算；滚动预算；零基预算
➢ 预算编制中的责、权、利博弈论
练习：简析本企业适合的预算编制方法
三、只做预算而没有执行，是纸上谈兵
➢ 预算方案如何审核
➢ 业绩分析与改善PDCA循环
➢ 如何使用TCD经营改善提案表
➢ 如何开好高效经营分析会
小组练习：TCD改善方案
➢ 互动练习：预算差异分析报告
小组练习：销售部门绩效方案


第四模块 投融资，企业家战略财务之核武器
一、企业投资并购
➢ 如何设计股权架构
➢ 企业估值的确定方法
➢ 尽职调查中需要注意的风险点
➢ 通常情况下，并购前期需要注意的风险及相应的对策
• 董事会陷阱
• 股东借款陷阱
• 税金陷阱
➢ 商誉的确定
➢ 如何减少商誉流行的分步式购买方式
• 案例美年大健康
➢ 资产并购还是股权并购
• 房地产公司的并购案例
案例：
二、并购达成后需要注意的风险及相应策略
• 对赌协议的风险和套路
• 债务及担保陷阱
• 强卖权陷阱
• 并购报表期初数的确定方法以及净资产的评估


➢ 企业整合中应注意的风险和相应策略



三、企业融资的基本概念和渠道
➢ 融资的缘起 （WHY/WHEN/WHO）
➢ 天使投资、VC、PE的区别
➢ 企业估值的几种基本方法
➢ 商业计划书的基本结构和要素
➢ 业务模式和盈利模式的重要性


案例：百度技术男的融资故事


课程回顾与学员反馈

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