非财务人员的财务管理一、是企业需要财务还是“你”需要财务知识1、现代企业对财务知识的迫切需要2、财务会计：企业语言、沟通工具3、管理会计：企业的战略、业务和财务一体化最有效的工具4、内部控制：打通任督二脉二、雾里看花财务报表的解读1.资产负债表（1）报表构成：资金占用与资金来源的关系（2）报表中重要项目分析2.利润表（1）利润是如何形成的（2）利润表各项成本及费用内容分解（3）所得税、增值税、营业税对损益表的影响3.现金流量表：利润质量的反映4.报表中的重要项目及对公司财务状况的影响三、如何通过数据分析找到问题1.公司财务分析的核心思路2.财务比率分析法（1）6大关键财务指标解析（2）信用控制

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引入：绩效管理的正确体现方式短期KPI的问题平衡积分卡的作用一、绩效管理的起点—预算1.战略计划a.分析影响战略的内部和外部因素b.长期使命与目标c.根据长期战略目标调整策略d.战略计划模型与分析技术e.成功的战略计划制定过程所具备的特性2.预算概念a.经营和业绩目标b.成功的预算编制过程所具备的特性c.资源分配d.其他预算概念3.预测技术a.回归分析b.学习曲线分析c.期望值d、时间序列分析4.预算方法a.年度企业计划（总预算）b.项目预算c.作业预算编制d.零基预算法e.连续（滚动）预算f.弹性预算5.年度利润计划和附表a.营业预算b.财务预算c.资本预算 6、顶层规划与分析a.预计损益

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企业经营决策中的数量管理一、引入企业经营决策就是对数据的敏感度案例1：结婚摆酒的问题—量本利的思维方式案例2：企业应收账款的问题—增量管理的思维模式案例3：小学奥数—存货计量的思维模式案例4：股票估值问题—贴现的思维方式案例5：杠杆的妙用—借力的思维方式案例6：库存管理—现金为王的思维模式小结：企业经营的三大循环二、业务实践的案例1. 成本/数量/利润分析（1）. 保本分析 （2）. 盈利业绩和营业水平的改变 （3）. 多产品的分析2. 边际分析（1）. 沉没成本、机会成本和其他相关的概念 （2）. 边际成本和边际收入 （3）. 特别定单和定价 （4）. 自制或外购决策 （5）. 销售或进一步

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项目成本管理—针对没有接触过财务的项目经理 i. 引入财务管理的概念1. 现在的考核参与环节a) 企业财务考核的目标b) 企业财务考核的短期性问题2. 应有的考核a) 平衡计分卡概念b) 战略，预算及控制c) 考核的四个方面对业务的影响3. 战略地图概念a) 战略地图概念b) 构建本公司战略地图 ii. 财务三张表的关系1. 解读财务三张表2. 财务报表分析与诊断3. 管理人员核心掌握的几类财务指标4. 企业的血液—资金管理 iii. 成本构成与成本流转1. 成本构成及特点2. 成本流转3. 项目经理的成本与财务成本的辨析4. 运营资产管理与项目管理5. 成本管理方法介绍 iv. 项目四算与挣

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应收账款的有效管理一、应收账款的来源1、应收账款的前世今生2、应收账款在财报中的位置及解读（1）资产负债表中的应收及解读资产负债表（2）利润表中应收的来源及解读利润表（3）现金流量表中的应收（4）财务比率分析中的应收账款（5）应收账款对股东的影响二、应收账款的管理1、风险管理2、合同管理3、过程管理4、收款管理三、应收账款政策的影响1、应收账款政策的解读2、应收账款政策变化的数量分析（1）改变收款期（2）使用现金折扣（3）坏账风险对应收账款的影响四、应收账款的金融化（1）应收账款的抵押及计算（2）应收账款的供应链融资方案五、应收账款的管理方案设计—练习（1）信用管理（2）数量决策管理（3）催收

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