集团财务管控战略
 

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一、集团企业发展的战略新思维

1、集团企业如何适应新的环境和竞争规则？

n 求人不如求己

n 做生意不等于做企业，发财不等于发展

n 如何超越成功陷阱。

n 真正的百年老店是如何锤炼成的？

n 组织变革之艰难――怎样移动富士山？（互动环节）

n 彼得高地原理：官本位，劳模从政，应该不同人才有不同的上升通道

彼得反转原理：观念更新，转变思维方式

n 市场竞争的全面展开

n 集团企业如何应对全球化经济整合？

n 在企业生命周期的新轮回中集团企业怎么办？

n 集团如何适应战略时代竞争规则？

案例分析——招商银行的战略创新

2、你所在企业的业务模型和盈利模型匹配吗？

n 企业家的战略思维决定企业成败和商业发展的关键

Ø 企业盈利不盈利？（国美电器和京东商城，沃尔玛和淘宝，传统银行和支付宝）

Ø 过去的做法管不管用？

Ø 企业长久不长久？（有没有长寿基因？能不能持续发展？）

Ø 财务杠杆和经营杠杆

Ø 可持续增长率与业务的核心竞争力

3、企业要积累的五种能力

4、你所忽视的企业生态链

n 系统竞争力

n 木桶理论

n 短板原理

n 孤岛原理

n 鳄鱼法则

5、高效合理管理模式应该具备的因素

n 公司战略

n 业务组合

n 行业特点

n 企业规模

n 管理规模

n 政策法规

n 发展阶段

n 经营者风格

n 企业文化

n 其他因素

6、剖析巨头成功的奥秘

n 产业组合平滑波动曲线

n 低成本与差异化理论（彼特矩阵）

n 价值的细分概念。大与小，快与慢。

7、集团管控体系和财务管控

n 集团管控的四个层面

Ø 集团组织模式选择

Ø 组织机构设计

Ø 责权体系与流程规划

Ø 集团业绩评价体系

n 财务控制型。只将注意力更多地集中在财务管理、投资决策和实施监控上。关注的只是下属单位的盈利情况和自身投资回报、资金的收益，而对子公司的生产经营不予过问——它们只要达到财务目标就可以

n 战略控制型。

Ø 战略控制型（集权型）。集团制定战略，下面执行，而且报集团审批

Ø 战略设计型（分权型）。集团制定战略，下面参考，报集团备案。

n 运营控制型。对集团资源采取高度的集中控制和管理，以追求企业经营活动的统一和优化。

8、集团公司组织设计之一-----法人治理结构

n 集团和下属企业的法人治理结构

n 集团总部的功能定位

n 集团的组织结构设计（

n 集团应该具有四大能力

Ø 运营能力（包括技术研发、生产制造、市场运作）

Ø 成长能力（包括战略管理、资本运营）

Ø 无形资产的保存和经营能力（技术专利、品牌）

Ø 重要资源的获取和经营能力（包括政府关系、战略伙伴）

n 集团定位三核心要素

Ø 实现持续增长的能力

Ø 关键核心资产的保存和经营能力

Ø 关键政府关系的维护能力

9、集团公司组织设计之一--组织结构设计

n 职能型（U型）结构

n 事业部型（M型）结构

n （H型）结构

n 矩阵型结构

n ……

二、卓越的财务管控体系是集团高效管理人财物、调配资源、降低风险的保障

1、引导案例

n 1995年巴林银行倒闭

n 2008年中海集团 “资金门”事件

n 中钢集团财务黑洞案

2、弱的集团财务管控存在的问题

n 奉行拿来主义，画虎不成反类犬

n .缺乏系统的财务管控思路和办法

n 追求跨越式发展，财务杠杆过渡使用

n 上市公司沦为大股东的“提款机”

n 一味迷信管控信息软件的使用

n 财务管理层缺乏战略高度

三、集团财务管控体系服务于公司战略和企业文化

1、集团财务战略制定

n 行业特点

n 企业发展阶段（扩张，稳健，收缩和退出等）

n 生命周期分析

n 客户满意度管理

n 产品替代策略

n 财务战略钟模型

2、集团财务管控目标

n 遵守法律法规

n 落实企业价值大化

n 资源优化配置

n 资本保值增值

n **有效的成本管理实现预期收益

n 实现有效激励并相互制约的管控机制

3、企业集团财务管控模式

n 集权制

n 分权制

n 混合制

Ø 财务直线管理

Ø 财务分散管理

Ø 财务矩阵式管理

案例研究：1、国际国内集团公司财务管控模式研究（韩国三星集团，德国西门子公司，中石油集团，万科集团，万达集团，阿里巴巴集团对比分析）

     2、中粮集团财务战略调整案例

3、戴尔－低成本财务战略

4、IBM－高附加值财务战略

小组练习：1、运用SWOT方法分析自己所处组织的特点并推演财务战略

         2、运用波士顿矩阵分析方法，进行公司业务模式和产品战略选择，并推演财务战略

第二天

四、集团财务管控体系建设

1、集团管控权限界定

n 企业成长模型

n 组织变革管理

n 组织结构发展趋势和财务管控方向

n 业务流程梳理

n 风险管理节点 ＋ 成本控制节点

Ø 业务运营

Ø 投资活动

Ø 筹资活动

Ø 现金流管理

Ø 分配策略

n 财务目标调整和落实

n 财务信息化建设和集团ERP系统

n 财务组织结构设计和财务管控体系建设

案例研究：1、某集团公司战略管控权限设计

         2、某集团财务审批权限设计

小组讨论：请描述贵公司集团现状和目前集团管控存在问题，及提升管理建议。（讲师点评）

2、集团财务组织结构和职能界定

n 职能分工和定位

n 岗位胜任力模型

n 财务分析与控制系统

n 财务决策机制和模型

n 财务团队建设和管理

n 财务绩效考核

3、财务制度控制

n 合规性制度（遵守各种法律法规）

n 一致性制度（企业价值观，战略实施）

Ø 账务处理（科目、报表、凭证管理等）

Ø 财务系统建设（信息化建设，财务信息披露，投融资平台，资金管理等）

Ø 财务考核体系

Ø 内部审计

n 内部控制体系

Ø 降低和规避各种风险

Ø 集团业务操作流程

Ø 内部控制动态管理

五、集团资产管控体系和资本资产结构

n 固定资产

n 无形资产

n 其他资产

n 经营杠杆和财务杠杆

六、集团财务分析和经营决策

n 经营计划管理

n 业务运营分析

n 财务决策体系

七、现金流管控体系

n 集团营运资本管理策略

Ø 应收账款

Ø 应付账款

Ø 存货和供应链管理

n 集团现金流预测

n 结算中心

n 内部银行

n 财务公司

n 现金池

八、集团全面预算管理体系

n 集团年度计划分解

n 集团统一预算管理

n 集团预算执行管控

n 集团预算考核

九、集团全面风险管理体系

n 集团流程梳理

n 集团风险管理制度和管控方法

n 集团内部审计

n 危机管理

十、集团战略成本管控体系

n 集团价值链识别

n 各价值链成本动因和作业单元定义

n 成本领先和差异化

n 集团精益成本管理

十一、集团投融资和收购兼并管控体系

n 集团投融资战略

n 投融资集团化管理

n 标准投融资流程

十二、集团信息化建设和共享服务中心

n 信息高速公路设计

n 集团共享服务中心建设

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