非财务人员的财务知识训练营
 

第1天     财务在企业中的角色

【全面认识财务】理解财务在企业中的作用

n 公司业务与财务是“合作伙伴关系”

n 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值

n 实现二者沟通的商业语言——财务会计

【试着走近财务】为了企业生存，为了职业发展

n 如何看待财务？

n 蝴蝶效应很可怕

n 公司业务与财务是“合作伙伴关系”

n 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值

n 实现二者沟通的商业语言——财务会计

n 新型财务模型

n 新财务管理是什么样的？如何从从财务角度思考运营问题？

n 财务战略的重要性

n 一些重要的财务管理和业务运营理念

【财务视角】业务实操中你应从财务角度思考什么？

n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？

n 营运资本的重要性

n 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？

n 企业经营过程中随时要留意的东向

n 财务驱动因素（业务赚钱与否如何体现？）

n 如何判断企业的价值？

n 投入和回报

【基本财务逻辑】财务语言并不深奥

n 财务体系和业务的关系

n 本量利图

n 现金与利润的关系，谁更重要？

n 财务概貌：让财务走下神坛

n 怎么阅读财务报表？

n 会计系统基础（通俗理解）

n 管理会计－服务于业务发展和内部控制

n 财务管理都管什么？

【财务报表透视】用财务的视角看企业

n 三张报表读懂企业

n 资产负债表：钱从哪里来？到哪里去？

-      企业的财务实力和成长性一目了然

-      财务结构是否合理？有何风险？

-      资金来源和资金用途

-      经济业务恒等式

n 损益表（利润表）：企业花钱的效果如何？

-      透视企业的盈利能力

-      价格怎么制订？

-      如何看待成本并有效控制成本？

-      策略性成本和非策略性成本

-      标准成本及其意义？

-      成本如何控制？

-      成本预测和成本预算

-      本量利分析

-      规模效应和边际成本

-      盈亏平衡点和保本销售额

-      责任成本

-      成本分析

-      精益成本管理

-      如何做到盈利？

-      产品可以随便涨价或降价吗？

n 现金流量表：企业的钱是怎么花的？

-      现金流量和营运资本的重要性

-      经营活动，投资活动，筹资活动

-      利润对现金流的影响

-      你了解资金周转危机吗？

-      资金短缺的常见因素

-      现金流预测

-      现金流管理要点

-      企业供应链的健康状况

-      企业真实的投融资信息

-      营运资本管理

-      企业问题诊断

案例分析：

-      趣味案例：公司管理层忙碌的一天，他们在关注什么？

-      案例1：高层管理者的决策动因是什么？关心哪些财务指标？

-      案例2：IBM战略转型和优秀的财务管理（EVA和MVA的完美结合）

拓展应用：

-      分组讨论：汽车配件行业的财务报表和财务比率有什么特点？

第2天 财务如何驱动企业运作

【财务衡量绩效－如何使用财务比率】：看得懂，会分析，会管理

n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升

-      业务部门（生产、销售、市场）如何计算财务比率和评价企业？

-      业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标

-      投资回报如何？投资收益分析（ROI）

-      企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

-      财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）

-      杜邦分析法

-      财务价值树模型

-      成本与成本分析

-      费用与费用分析

n 利润表可以更好看吗？

-      增加现金收入的主要途径

-      收入、费用、利息、税收如何影响利润？

-      应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

n 现金与利润的关系，谁更重要？

n 给我一个支点，我可以撬动更多资源

-      财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱

-      企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环

-      经营杠杆：企业扩张与规模效应

-      财务与经营风险的把控

【管理报告】突破常规分析方法，深入认识和反映企业

n 业务部门管理报告

-      业务部门（研发、采购、生产、销售、市场、物流、售后）专项报告

-      学会使用和提炼财务数据

-      计划性报告、信息性报告、控制性报告

-      ERP系统如何运用

-      财务KPI指标运用（平衡计分卡）

n 计划和总结

-      用数字说话，用图表表达

-      关注绩效和考核

-      获得有用的财务数据

【战略成本管理】实现精益成本管理，攫取差异化利润

n 成本、数量与利润相互关系（C-V-P）

n 边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用

n 规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？

n 固定成本VS变动成本：管理者成本控制的关注点

n 几种常用的成本管理方法

n 成本/费用中心责任成本控制

【风险管理和内控】学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞

n 理解指标才能实现业绩提升

-      业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标

-      投资回报如何？投资收益分析（ROI）

-      企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 经营管理风险系统

-      安达信风险管理模型

-      业务流程佳实践

-      财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱

-      企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环

-      经营杠杆：企业扩张与规模效应

-      财务与经营风险的把控

-      如何认识内部审计？

【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一

n 如何确定预算目标？（SMART原则）

n 预算编制的流程与节点控制

n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色

n 预算差异分析(Analysis of variance)及业绩评价

案例分析：

-      案例2：知名企业的销售模式分析。

-      案例3：OPM战略和企业资金周转的魔力。

-         案例4：如何产生理想的投资回报？

-      案例5：不同目标下的成本控制思路分析。

-      案例6：管理者财务控制的着眼点分析

拓展应用：

-      应用1：某汽车配件上市公司一整套财务报表分析？你是否会选择投资？为什么？

-      应用2：如何理解某汽车配件公司的财务考核指标？

-      应用3：部门预算编制的要点和方法。

-      应用4：营改增您了解多少？税务知识要点扫盲。

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