《财务尽职调查与投资风险防范》
《财务尽职调查与投资风险防范》详细内容
《财务尽职调查与投资风险防范》
《财务尽职调查与投资风险防范》
主讲：王悦老师
【课程背景】
全面而深入的尽职调查对于准备进行收并购的企业来说至关重要。尽职调查不仅能够
帮助企业识别潜在的风险点，还能发现合作的价值所在，为未来的整合打下坚实的基础
。然而，尽职调查是一项复杂且专业的任务，需要跨学科的知识和经验。因此，为了提
升企业的尽职调查能力，有必要开展专门的培训课程。
【课程收益】
➢ 系统学习财务尽职调查的专业知识
➢ 掌握识别被尽调对象财务风险的方法
➢ 学习如何建立风险预警机制，采取有效措施降低风险发生的可能性
【课程特色】
抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
【课程对象】
尽职调查人员
【课程时间】
1天（6小时/天）
【课程大纲】
一、案例导入：如何通过尽职调查将拟并购标的估值大砍十亿元？
二、尽职调查：一场斗智斗勇的商业活动
1、尽职调查目标：信息透明
2、尽职调查范围：抓大放小
3、尽职调查对象：半遮半掩
4、尽职调查团队：协同作战
三、财务尽职调查的主要内容
1、资产负债表重点科目核查
✓ 货币资金风险及核查程序：银行对账单、银行余额调节表等
✓ 固定资产风险及核查程序：折旧政策、实地检查等
✓ 在建工程风险及核查程序：提前转固、延后转固、真实性等
✓ 原材料风险及核查程序：价格、减值等
✓ 产成品风险及核查程序：减值、保管、安全等
✓ 应收账款风险及核查程序：合同、账龄、真实性等
✓ 长期股权投资风险及核查程序：抵押情况、亏损情况
✓ 应付账款风险及核查程序：少记成本等
✓ 其他应付款风险及核查程序：少记所得税、虚增费用等
2、利润表重点科目核查
✓ 主营收入风险及核查程序：虚增收入、关联交易、截止性问题等
✓ 主营业务成本风险及核查程序：少记成本、毛利率异常等
✓ 三项费用风险及核查程序：虚构费用避税、少记费用虚增利润等
✓ 营业外支出风险及核查程序：罚款等
3、现金流量表重点科目核查
✓ 经营性现金流风险及核查程序：虚增销售收现、混淆销售现金等
✓ 投资性现金流风险及核查程序：混淆现金流等
✓ 筹资性现金流风险及核查程序：债务风险等
3. 税务尽职调查
（1）税务历史记录
审查过去几年的税务申报情况，特别是享受税收优惠的合法性。
（2）税务筹划与优化建议
提出合理的税务筹划方案，避免未来可能出现的税务风险。
（3）税务风险评估
评估因税收政策变化可能带来的风险。
四、固定资产投资的三重风险
1. 投资发生之时即经营效率降低之时
2. 投资发生之时即经营风险提升之时
3. 投资发生之时即管理难度加大之时
五、投资关键环节与投资风险管控
1、投资目标的取舍
2、投资决策流程的完善
3、投资风险管理与控制
（1）商业模式风险
（2）产品设计风险
（3）投资节奏风险
（4）项目立项风险
（5）投资测算风险
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