《内控风控合规法律一体化运行实务课纲》

《内控风控合规法律一体化运行实务与案例讲解》
企业内控合规及全面风险管理实践与案例
主讲：王悦老师
【课程背景】
2023年5月30日，**总书记在主持召开二十届中央国家安全委员会第一次会议时指出，当前我们所面临的国家安全问题的复杂程度、艰巨程度明显加大；要坚持底线思维和极限思维，准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验。可以看到，当前我们国家正处在严峻的国际政治环境和快速变化的经济环境下，领导人已经发出了动员令，我们要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验！
那么，这对于企业来说意味着什么呢？在我看来，这种宏观大环境面临的巨大挑战必然会传导给每个企业、每个个体！当下，每个公司可能都会或正在经历巨大的风险和挑战！有的企业因盲目的战略转型倒在了巨变的商业环境中，有的企业则因管理能力薄弱而死于内部失控；有的企业因没有做好股权设计而出现股东内讧，有的企业则因投资失败导致元气大伤。因此，如何构建一套相适应的风险管理体系以应对各种风险和挑战是每个企业都要反复思考的问题！
本课程的目标就是帮助企业构建适合自身的风险管控体系，无论是理论层面还是实战层面，都能为企业开展风险管理提供有效的抓手。同时，在真实的商业环境中，分析一些成功的企业如何通过有效的风险管控机制去应对风险事件，以实现稳健、可持续的发展！
【课程收益】
了解风险管理的的规律与本质
了解风险管理的难点和卡点
掌握应对企业重大风险的方法
掌握搭建公司风险管理架构和组织的方法，具备风险管控体系落地的能力
掌握如何根据企业发展所处的不同阶段对风险管理体系进行迭代更新
【课程特色】
抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
【课程对象】
董事长、总经理、其他核心高管、风险管理部门负责人及部门专业人员、内审及内控部门负责人及部门专业人员
【课程时间】
2天（6小时/天）
【课程大纲】
一、案例导入
1、某国有企业经济责任审计被追责案例
2、恒大财务暴雷案
3、万科股债双杀案
4、曲江文旅董事长被留置案
5、中泰集团虚增收入案
二、风险管理与内部控制
1、风险的源头在哪里
（1）什么样的风险会让企业管理层寝食难安
（2）黑天鹅
（3）灰犀牛
（4）藏酉猴
（5）小白兔
2、风险管理的终局思维
3、什么是内部控制
（1）COSO框架介绍
（2）内部控制五要素解析：我们真的看懂了么？
（3）内部控制的目标：没有准绳就会乱管乱控
（4）内部控制原则：各有侧重
4、内控合规风控法律一体化运行的本质：如何管理风险
（1）内部控制的误区在哪里：为什么内部控制会流于形式？
（2）内部控制是风险管理的重要手段：经验教训的总结
（3）一张图说清内控、合规、风险管理的关系：明确共同的目标
（4）正确区别两类风险：内生性风险与外生性风险
三、相关政策制度解析
1、《中央企业全面风险管理指引》解读
2、《中央企业合规管理办法》解读
3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
5、2024年内控体系工作重点和新要求
典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
四、管好内生性风险 应对外生性重大风险
1、控制环境的五大维度
案例导入：日航起死回生的关键
（1）企业风险观：风险偏好型OR风险保守型
（2）企业文化：性格决定命运
（3）组织机制：权责不相容、合理授权
（4）员工行为规范：风清气正的企业文化
（5）人力管理体系：使命感？KPI？
2、内控管理的整体思路
（1）健全内控机制
（2）正确认识内控环境的不完美
（3）内控体系：重在顶层设计
以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进
3、COSO内控模型在风险管理的应用：如何识别公司层面的风险？
（1）颠覆性风险：如果知道会死在哪里就不要去那里！
案例：世界邦、汇源、美联储
（2）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
案例：万科、某退市企业
（3）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
案例：腾讯、某大型制造企业
（4）组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？
案例：某地产公司、某燃气公司
（5）业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？
案例：某制造企业、某商业集团
（6）信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？
案例：某汽车经销商集团
（7）内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”
案例：某汽车金融公司
五、业务层面重大风险识别与管控
销售回款业务循环内部控制实务与案例讲解
（1）销售制度的合规性、完整性、明确性
（2）销售计划的落地性和机动性
（3）销售政策被滥用的定期评估
（4）客户信用管理
（5）销售回款管理
（6）典型问题：非法挪用资金、隐瞒收入、虚列支出等
2、采购付款业务循环内部控制实务与案例讲解
（1）内控机制健全性
（2）采购计划的准确性
（3）采购合同的严谨性
（4）采购招标的合规性
（5）供货商管理
（6）采购数量与价格的合理性
（7）物资验收的适当性
3、财务管理循环的内部控制实务与案例讲解
（1）财务管理内控缺陷风险
（2）财务指标异常类风险
资金异常风险及案例
虚增收入风险及案例
虚报费用风险及案例
税务合规风险及案例
滥用会计政策与估计案例
隐瞒应披露重要事项案例
4、工程管理业务循环内部控制实务与案例讲解
（1）工程立项风险
（2）招投标风险
（3）合同管理风险
（4）工程材料风险
（5）造价管理风险
（6）现场施工风险
5、预算业务控制
（1）预算编制原则
（2）预算调整
（3）预算执行监控
（4）决算编制与审批
（5）关键控制点：收入预算、支出预算、预算执行、预算绩效
（6）案例分析：预算执行异常的实例、预算违规行为的查处等
6、资产管理
（1）货币资金
（2）实物资产
（3）无形资产
（4）对外投资
（5）关键控制点：资产账实相符、资产增减变动、资产处置
（6）案例分析：资产流失、低估高估、账外资产等
7、合同控制
（1）合同订立程序
（2）合同条款审查
（3）合同变更与解除
（4）违约责任
（5）关键控制点：合同签订、合同执行、合同变更、合同纠纷
（6）案例分析：合同欺诈、显失公平、条款遗漏等
六、信息传递
案例导入：审批麻木症为什么会发生？
1、内部控制手段必须明确有效
2、内部控制措施必须与时俱进
3、内部控制流程必须兼顾效率
4、内部控制程序必须闭环管理
5、信息系统必须健全
6、数智化内控系统的重要性七、一体化风险管理方法论
1、风险管理的价值协同：职能打散 聚焦动作
2、风险管理的总体视角：以股东价值创造为核心
3、风险管理的治理视角：正确区分不同层面的风险重点
4、标杆企业一体化风险管理实践

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