《国有企业审计人员综合能力提升课纲》

《国有企业审计人员综合能力提升课纲》
主讲：王悦老师
【课程背景】
很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问
题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却
没有发掘出问题背后的重大风险？
同时，很多内审人员都不是审计出身，来自于各个不同的专业，大家往往对审计工作
具体如何开展缺乏思路，再加上缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不
明显，甚至出现审计失败的风险。
当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部
审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、
器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升
级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双
赢！
【课程收益】
➢ 掌握内部审计工作的方法论
➢ 掌握如何构建高效的内部审计框架体系
➢ 掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质
➢ 通过学习先进的审计理念和技术，增强个人的职业竞争力
【课程特色】
抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
【课程对象】
企业审计部门负责人及部门全体人员、纪检监察部门负责人及部门全体人员
【课程时间】
1天（6小时/天）
【课程大纲】
第一部分 研究型审计（1.5小时）
一、研究型审计之一：深入研究企业面临的风险因素
1、研究型审计的内涵解读
2、2022年-2024年全国审计工作会议精神的解读
3、内部审计的发展趋势：从“核数师”向“智囊团”的进化
4、研究型审计与风险导向的内部审计关系
5、风险研究的五大维度
（1）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
（2）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
（3）组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？
（4）信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？
（5）内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”
二、研究型审计之二：深入研究审计人员的能力素质
1、关于内部审计：如何理解不同的声音？
2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力
案例精讲：抓好战局破解僵局——内部审计如何破局？
三、研究型审计之三：深入研究企业的经营发展问题
案例精讲：审计人员如何通过组织架构缺陷提出公司重组方案以及经营发展方案
四、研究型审计之四：深入研究如何成功开展审计项目
1、审计之前必须要清楚的四个真相
2、开展审计工作的窍门：知己知彼
3、审计工作开展的四大维度
4、确定审计报告类型：深度研究很重要
第二部分 经责审计与违规追责（1.5小时）
一、经济责任审计政策解读
1、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的解读
2、案例分析：某水务公司经济责任审计工作是如何剖析问题的？
（1）战略发展：战略发展缺乏落地实施措施
（2）业务模式：BU 模式不利于精细化管理
（3）产品研发：研发能力薄弱科研投入不高
（4）经营管理：回款风险偏高管理基础薄弱
（5）通过对标研究延伸审计发现重大风险
二、经济责任审计案例讲解
1、经济责任审计实施方案的制订规则
2、被审计单位背景调查和审前研究
3、重视资料清单
4、经济责任审计的流程与方法
附若干案例精讲
5、经济责任审计的沟通技巧和策略
附若干案例精讲
三、国有企业违规经营投资责任追究
1、违规经营投资责任追究的法律、政策依据
2、违规经营投资责任追究重大问题与应对
（1）违规经营投资责任重要关注点
（2）违规经营投资责任追究重点领域与防范
3、投资责任追究责任认定
（1）直接责任与领导责任的界定标准与依据
（2）“三重一大”事项中两类责任的辨析
第三部分 采购风险应对及采购审计技巧（3小时）
一、案例导入
1、利达玩具倒闭案
2、大疆采购舞弊案
3、苏州清华毕业生举报事件
二、采购审计的重要性
1、采购问题是企业的生死问题
2、采购审计的五大痛点
三、十大采购关键环节及常见风险
1、内控机制风险及案例讲解
2、采购计划风险及案例讲解
3、采购合同风险及案例讲解
4、采购招标风险及案例讲解
5、供货商风险及案例讲解
6、采购数量风险及案例讲解
7、采购价格风险及案例讲解
8、物资验收风险及案例讲解
9、物资保管风险及案例讲解
10、结算付款风险及案例讲解
四、三大采购审计注意
1、采购审计计划的特别关注
（1）注意品牌等级及规格型号
（2）四类不同级别物资的采购审计重点
（3）注意大数据分析在采购审计中的作用
2、封闭式采购的风险应对
3、辩证看待采购价格高与低

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