《非财人员的内控实战》

《掘金之旅：为企业价值守护筑起“黄金铠甲”》
——非财人员的内控实战
主讲：穆杉 老师
【课程背景】
“利润是企业追求的皇冠，而内控则是守护这颗皇冠的基石。”这句话道出了内部控制在企业管理中的根本地位。然而，现实中很多企业只是纸上谈兵。内控固然重要，但行之有效的内控，才是企业持续发展的基石。这里的“行之有效”，涉及到内控体系与战略目标、业务实际、人员行为的深度融合。全球顶级投资家沃伦·巴菲特在谈及他成功投资的秘诀时，曾一针见血地指出：“只有在潮水退去时，你才会知道谁一直在裸泳。”健全的内控体系，就是企业在经济浪潮中那件至关重要的“泳衣”，它无法阻止潮汐的涨落，却能决定企业在风浪中是安然无恙还是狼狈不堪。企业在将内控要求转化为全员行动的实践中，普遍面临着以下核心挑战与共性难题：
内控究竟是财务部门的“独角戏”，还是全体业务人员的“大合唱”？
严苛的控制流程与追求效率的业务目标，二者必然对立吗？
在有限的资源下，内控是应该“全面铺开”还是“重点防御”？
如何让非财务人员不再将内控制度视为“天书”和“枷锁”，而是乐于使用的“工具”和“指南”？
如何识别并堵住那些看似不起眼、却能引发巨大风险的“小漏洞”？
在采购、销售、费用报销等关键环节，如何设计既简单又有效的“防火墙”？
如何将内控从墙上的规章制度，转化为员工日常的行为习惯？
我们过去关于内控的认知，已经落后了。它一直被错误地视为业务的“对立面”，这是一种巨大的资源浪费。我立志要革新这个观念。 我认为，卓越的业务精英，必须是守护企业价值的高手。这门课，就是一次“认知升级”和“能力武装”。我的核心目的，是帮助非财人员将内控从一项外部要求，内化为一种强大的核心职业素养。 这不仅能让你们为公司守护价值，更能让你们在复杂的商业环境中，保护好自己的职业生涯，成为那个最让人放心的“关键先生”或“关键女士”。
【课程收益】
彻底改变对“内控”的刻板印象，不再觉得它是束缚，而是能让您在工作中更安全、更高效的“黄金铠甲”
一眼看穿业务流程中的潜在“坑”与“雷”，像风险侦探一样，提前预警，保护自己和公司
熟练掌握给采购、销售、费用报销穿上“铠甲”的实用方法，让漏洞无处可钻
有效学会一套和财务、风控部门高效沟通的“共同语言”，打破部门墙，共同解决问题
直接到手即学即用的“风险地图”和“检查清单”，回到岗位就能立刻用上，堵住常见漏洞
清晰洞察业务诱惑或压力面前的“安全边界”，做出既高效又安全的聪明决策
独立制定部门的“黄金铠甲”，让培训效果立竿见影
【课程对象】中高层管理者、业务部门负责人、其他管理岗位非财人员
【课程时间】1-2天（6小时/天）
【课程大纲】
一、破冰启程：为什么说商海沉浮，我们每个人都需要一副“黄金铠甲”？
那些年，我们亲眼所见的“裸奔”惨案——风险其实并不遥远
举例各个业务环节的“隐形陷阱”
案例导入：
（1）“忠诚”的采购员——为何他选的供应商总是价格偏高？
（2）一次没有合同的紧急采购——后续的纠纷与成本由谁承担？
（3）“优质”大客户拖延付款，为何让公司现金流濒临断裂？
（4）销售员私自承诺的“小优惠”，如何酿成巨大的利润窟窿？
（5）一台笔记本电脑的“奇幻漂流”——公司资产管理之殇
（6）“合情合理”的差旅费用，为何在审计时被认定为违规？
重新定义：“黄金铠甲”不是束缚，而是让我们能更安全、更高效冲锋的“赋能神器”
内控如何保护公司，守护我们共同的价值成果？
内控如何保护我们自己，为我们的职业安全保驾护航？
观念大转弯：从“要我控制”到“我要控制”
38976307620分组讨论： 分组讨论“我们工作中，有哪些大家习以为常但却隐藏巨大风险的操作？”
互动： “风险快照”贴纸墙——学员匿名写下自己经历或担忧的风险事件，贴在白板上，快速构建课程案例库
模型：“黄金铠甲”价值双环模型
二、蓝图在心：“黄金铠甲”的“设计图纸”与“核心材料”是什么？
解构经典：内控体系的“五脏六腑”——COSO框架的通俗化解读
控制环境——打造“黄金铠甲”的“土壤与气候”
公司治理、组织架构与诚信文化
自我诊断工具：《我们的“控制环境”健康度快速测评》
风险评估——为“铠甲”量体裁衣，找到最脆弱的“关节”
如何识别内部与外部的风险“矛头”
实用方法：《风险地图》绘制入门
控制活动、信息与沟通与监督——“铠甲”的甲片、神经与修复系统
三者如何联动，构成动态的防护体系
工具：《“黄金铠甲”完整构造图》
掌握基石：让内控有效而非复杂的三大“锻造工艺”
职责分离——不能既当“运动员”又当“裁判员”
不相容职务分离的核心要义
角色扮演游戏：《一场报销引发的“血案”》
授权审批——让“听得见炮声的人”在规则内做决策
建立清晰、合理的权限指引表
案例辨析：《这个折扣，销售经理到底能不能批？》
单据控制——让所有的业务轨迹都“有迹可循”
25546055715单据的连续编号、核对与归档
工具：《关键业务流程单据链条梳理》
三、锻造胸甲：如何为“采购付款”这颗企业的心脏，打造最坚固的护心镜？
精准识破：采购流程中的“暗箭”都射向哪里？
供应商选择中的裙带关系与利益输送
供应商持续的评估与淘汰机制
缺乏有效的比价、议价与招标流程
验收环节走过场，导致劣质品入库
付款申请与原始业务凭证不匹配
预付款项管理失控，资金被占用
铸就护甲：构建采购“防火墙”的四大“核心甲片”
甲片一：供应商管理的“白名单”与“黑名单”制度
控制活动：建立标准化的供应商准入与评估流程
工具：《供应商尽职调查清单》、《年度评估表》
甲片二：价格发现的“照妖镜”——三方比价与招标
控制活动：明确不同采购金额所对应的价格决策机制
案例研讨：《一次公开招标如何为公司节约15%成本？》
甲片三：验收环节的“分离术”——让采购与验收相互牵制
控制活动：强制要求独立于采购部门的到货验收
单据设计：《实物验收单》的关键要素设计
甲片四：付款前的“最终核对”——“四单匹配”原则
控制活动：付款前必须核对发票、合同、订单、入库单
实操演练：《从一堆单据中快速找出付款的风险点》
四、打造背甲：如何为“销售收款”这个利润的引擎，装上全面的防护盾？
严加防范：销售流程中利润是如何“跑冒滴漏”的？
为信用不良的客户赊销，形成坏账
对老客户的信用额度缺乏动态管理
销售员为成交私自承诺、滥用折扣
合同关键条款（如交付、验收、付款）审核不严
应收账款无人催收，账龄越来越长
业务与财务数据脱节，对账困难
构筑防线：守住利润“护城河”的四大“防御工事”
工事一：客户信用管理的“前哨站”
控制活动：建立新客户信用审批与老客户信用年审机制
4559300172720工具：《客户信用评估简易量表》、《信用等级划分》
工事二：销售政策与合同的“防火墙”
控制活动：制定清晰的价目表、折扣权限与审批流程
工具：《标准销售合同关键条款审核清单》
工事三：发货与开票的“检查站”
控制活动：以审批通过的销售订单作为发货和开票的唯一依据
工具：《销售订单至收款全流程关键控制点图》
工事四：应收账款的“巡逻队”
控制活动：建立业务与财务联动的定期对账与催款机制
工具：《应收账款账龄分析表》与《重点客户催收计划》
五、 武装四肢：如何管好“资产与费用”，让我们的日常运营步履稳健、行动自如？
资产管理：如何避免“崽卖爷田心不疼”，让每份资产都责任到人？
核心控制活动：建立“一物一卡一码”的资产身份证制度
工具模板： 《固定资产卡片》模板（包含资产编号、名称、型号、责任人、存放地点、采购日期、原值等）
案例： 《公司投影仪“神秘失踪”案——因为没有“身份证”而无法追责》
核心控制活动：执行定期与不定期的“资产盘点”
演练： 《模拟盘点》：提供一份杂乱的资产清单和一张办公室现场图，请小组找出盘点的难点与对策
难点解析： 针对“盘盈盘亏”的处理，强调其背后可能存在的管理问题（如流程漏洞、责任不清）
存货“名存实亡”（过期、贬值、毁损）
38830256350案例研讨： 《电商公司的“宝藏”仓库——满仓的过时手机壳为何成了烫手山芋？》
控制活动：建立库存预警与周转分析机制
工具： 《存货库龄分析表》与《安全库存量测算模型》
费用报销：如何让“跑冒滴漏”变成“滴水不漏”，既合规又高效？
纪律一：真实性——让“虚构业务”无所遁形
案例辨析： 《这顿“客户招待”餐，到底是不是业务需要？》
工具： 《费用报销事前申请单》及其关键控制作用
纪律二：合规性——守住税法与公司制度的“红线”
大家来找茬游戏： 《找出这张差旅费报销单里的3个不合规之处》（如发票类型错误、超标住宿、缺少行程单等）
纪律三：完整性——让审批流“证据齐全”
难点解析： “审批人只看金额不审内容”怎么办？——解决方案：推行连带责任意识和审批要点清单
特殊费用（如招待费、礼品费）的“风险聚焦”与“阳光化管理”风险点
案例： 《一张金额巧妙的礼品发票——如何绕过审批监管？》
控制活动：特殊费用的“事前特批”与“事后报告”制度
工具演练： 《业务招待费阳光化报告表》的填写与审核
小组讨论： 如何设计一个既满足业务灵活性，又能有效控制风险的招待费流程？
模块六：披甲上阵：如何将“铠甲”化为本能，让我们每个人都成为企业的“价值守护者”？
综合实战：为一家“问题企业”进行全身体检并打造它的“黄金铠甲”
综合案例：《“狂奔的独角兽”——“迅捷科技”为何在高速增长中突然休克？》
团队任务：进行“风险速诊”
工具： 使用《企业风险热力图》工具，各小组快速讨论并将“迅捷科技”的风险点标注在图上（按风险发生可能性和影响程度分类）
深度剖析与“铠甲”设计方案
小组分工：各小组抽签，聚焦一个核心业务流程进行深度剖析
方案策划：制定“黄金铠甲升级蓝图”
工具： 《“黄金铠甲”优化方案画布》
回归自我：制定我的“黄金铠甲”个人行动清单
36112455080步骤一：反思——我的岗位风险点在哪里？
个人作业： 完成《我的岗位风险自评表》
步骤二：计划——我马上能优化的是什么？
工具： 填写《我的“黄金铠甲”行动清单》表格
步骤三：承诺——我将如何坚持并影响他人？
难点解析： 如何应对“别人都不做，我做有什么用”的消极环境？
课程闭幕与守护者宣誓
仪式： 《价值守护者宣言》集体朗读与签署。
颁奖与寄语：根据全天积分，颁发“最佳风控团队”奖
讲师做最终总结，强化“内控是每个人的铠甲”的核心观念，并鼓励学员将知识转化为行动

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