以数治税背景下建安业税务稽查案例解析与风险应对_陶国军_企业内训课程

以数治税背景下建安业税务稽查案例解析与风险应对

培训讲师：陶国军

讲师背景：
陶国军陶老师，具有税务机关、企业和税务师事务所工作经历和丰富的涉税实务处理经验，曾在税务局工作20年，期间做过8年分管稽查局的副局长。凭借丰富的涉税实务处理经验，成为中华会计网校、东奥教育集团、高顿财税学院、大成方略等多家培训机构特聘讲师，详细>>

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以数治税背景下建安业税务稽查案例解析与风险应对详细内容

以数治税背景下建安业税务稽查案例解析与风险应对

【课程背景】

税收征管模式正在从“以票管税”向“以数治税”转变，金税四期和智慧稽查系统也即将上线，纳税人的税务风险暴漏的机会越来越大，怎么办？积极梳理自身税务风险并做好被稽查前的整改才是上上策，本课程结合建筑业的行业特点，有针对性的梳理各个环节的税务风险，并就税企争议问题给出解决方案，利于大家做好全方位稽查风险应对。

【课程收益】

全面分析“以数治税”新征管模式对纳税人的深远影响；

全面梳理建筑业税务风险并做好应对；

有针对性选取具有代表性的建筑业税务稽查案例进行深入剖析，把别人的教训变成我们的经验，从而更好规避税务风险；

结合最新稽查办案规定，系统解析税企争议解决策略。

【课程形式】

讲师讲授、案例分析、实操演练

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

【课程时长】

1天，6小时/天

【课程大纲】

开篇语：当前税收征管新形势及应对策略

1、“以票管税”向“以数治税”转变

2、金税三期向金税四期过渡

3、税务总局：想方设法把偷逃税行为打击掉，决不能让“劣币”驱逐“良币”

4、财政部：坚决遏制企业向税务、证监、银行等部门和机构报送不同财务报告的行为

国务院：15省市违规返还税款造成财政收入流失238.73亿元

6、税务稽查办案规定

第一节金税三期预警指标分析

1、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析

2、预收账款占销售收入比例异常预警分析

3、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常预警分析

4、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析

5、购票频率高，顶额开具发票预警分析

6、开票和受票对象分布有违行业常规预警分析

7、企业无运费或运费与销售额、购销地不匹配预警分析

8、开票时间处在非工作时间段的预警分析

9、发票电子底账库预警分析原理

第二节建安业税务风险点分析及应对

1、取得材料发票差额扣除的辨析

2、取得异常凭证的风险及应对

3、取得虚开发票的风险及应对

4、开具虚开发票的风险及应对

5、工程计税方式选择的辨析

6、省外项目核定征收个税的风险及应对

7、简易计税项目未及时扣除的分包发票税金损失的风险及应对

8、工资薪金税前扣除的税务风险及应对

9、会议费税前扣除风险

10、财务费用税前扣除风险

12、挂靠项目税务风险辨析

13、PPP项目税务处理辨析

14、混合销售与兼营辨析

15、签订虚假咨询服务合同，套取利润或变相发工资的税务风险

16、发包方和承包方共用水电存在的税务风险及应对

第三节建安业典型税务稽查案例分析及疑难税务问题辨析

1、某市建安企业隐匿预收款稽查案例解析

2、建筑劳务公司开具服务业发票替代建筑业发票稽查案例解析

3、某市多家劳务公司虚开发票被查案例解析

4、建筑企业协助房地产开发企业虚列成本偷逃税案例解析

5、某路桥建筑公司虚列成本偷税案解析

6、承建工程后从第三方开具发票给建设方被判虚开发票罪案例解析

7、建筑施工设备租赁税率错用的辨析及税务风险应对

8、“三流、四流一致”说法的法理与稽查实践辨析

9、建筑企业自产沙石料用于施工纳税及发票辨析

10、某建筑公司通过关联交易多列成本偷税案例解析

第四节、建安业税企争议解决及税务稽查风险应对

1、税务稽查机构设置及各个岗位职能划分

2、稽查检查中纳税人的权利和义务

3、稽查检查中税务机关的责任和义务

4、税务稽查局的调查取证程序以及纳税人如何应对

5、偷逃税的行政法与刑法规则辨析及案例解析

6、虚开发票的行政法与刑法规则辨析及案例解析

7、税务行政复议规则辨析及案例解析

8、税务行政处罚规则辨析及案例解析

9、税务行政诉讼规则辨析及案例解析

10、税务听证程序规则辨析及案例解析

11、避税、偷逃税、筹划的界限辨析

12、“以数治税”征管模式下如何全方位积极应对税务稽查风险

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