建筑业合同、发票及重特事项涉税实务问题处理与检查应对_陶国军_企业内训课程

建筑业合同、发票及重特事项涉税实务问题处理与检查应对

培训讲师：陶国军

讲师背景：
陶国军陶老师，具有税务机关、企业和税务师事务所工作经历和丰富的涉税实务处理经验，曾在税务局工作20年，期间做过8年分管稽查局的副局长。凭借丰富的涉税实务处理经验，成为中华会计网校、东奥教育集团、高顿财税学院、大成方略等多家培训机构特聘讲师，详细>>

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建筑业合同、发票及重特事项涉税实务问题处理与检查应对详细内容

建筑业合同、发票及重特事项涉税实务问题处理与检查应对

【课程背景】

我们讲“业财税”相融合，其中很重要的一个方面就是财务如何在合同起草、签订和审核环节充分发挥好控制税务风险和纳税筹划的作用。财务参与企业经营很大程度上体现在参与合同起草、签订和审核的程度。发票的处理看上去是财务的事，但是业务人员在取得发票环节以及发起发票开具环节是否具备真实业务基础以及发票来源是否合法将对财务发票管理提出挑战。企业的日常税务管理很重要，但是对于重特事项的税务处理更能体现财务的水平，也更能体现财务的价值。鉴于上述几个方面对于企业税务管理的重要性，特邀请有税务机关稽查检查经验和有建筑企业实操经验的税法实战讲师授课。

【课程收益】

1、熟悉合同税务管理的关键节点，将控制税务风险管理环节提前；

2、提升财务积极参加企业经营的意识，将税务管理融入企业经营各环节。

3、控制发票取得和开具环节的虚开风险，安全经营。

4、研究重特事项税务处理和稽查应对，提升能力水平。

【课程对象】

建筑企业业务领导和工作人员，财务领导和工作人员

【课程大纲】

一、建筑业合同税务管理与检查应对

1、公司是否重视财务看什么？——财务是否参与合同谈判、起草、审核？——财务是否参与公司重大经营活动？

2、在税收上明显不合理的各种业务合同案例分析（真实案例改编）

3、合同审核关注点分析

4、哪些合同或合同中的哪些风险点可能会被税务稽查关注？

5、A建筑公司挂靠到B建筑公司经营，A建筑公司的财务非常聪明，想到一个筹划方法，即由A和B签订咨询合同，保持四流合一，并提供咨询报告，A建筑公司财务负责人自信满满的解释说筹划方案绝对安全！请对上述筹划方案及其理论依据点评！

二、建筑业发票管理与检查应对

1、供应商跑了，税局要求接受发票一方做进项税转出，如何破解此难题？

2、业务部门买茶叶来财务报销，告诉财务茶叶是从个人手里买的，但是发票是这个个人从一个一般纳税人那里开来的，财务如何处理？

3、公司高管工资很高，向财务负责人提出筹划想法，将工资水平降下来，在税收洼地成立个独，个独向公司就差额部分开票，财务负责人不敢做主，向公司总经理汇报如何处理，如果你是公司总经理，该怎么办？请对财务负责人以及高管的行为进行点评？

4、建筑企业将工程（简易计税）发包给个人，个人从税务机关代开的劳务发票可否差额扣除？

5、简易计税项目差额扣除的发票：建筑服务发票？材料发票？是否都需要备注地址和项目名称？

6、善意取得虚开发票的判定？善意取得虚开发票的增值税处理？企业所得税处理——可否税前扣除成本？

7、恶意取得虚开发票如何处理？

8、恶意开具虚开发票如何处理？什么情况下虚开发票不定罪？不定罪的虚开发票行为税务机关如何处理？

9、如何从税务管理制度和流程入手控制虚开发票的风险？

三、建筑业重特事项涉税实务问题处理与检查应对

1、简易计税项目结束后，没有及时扣除的分包发票如何处理？——进成本？扣除？退税？

2、建筑企业一般纳税人总部购买的办公用品的进项税额可否全额抵扣？请说出理由和依据？

3、新承接的省外项目，业主方要求把税款留在当地，如何处理？

4、工程已经进行了一半，业主方才要求把税款留在当地，如何处理？

5、省外工程项目当地按工程项目核定征收个税，当地这样要求是否有税法依据？企业应如何应对？核定征收的个税可否税前扣除？已经按工程项目核定征收了个税，企业是否还需要为相关员工扣缴个税和缴纳社保？如果不扣缴个税和缴纳社保，实际发放给员工的工资可否税前扣除？不给相关员工缴纳社保一旦发生工伤谁来负责？

6、一个建筑企业被税务稽查，稽查局认为，该建筑企业税前扣除的成本没有取得发票，不能在税前扣除，要求建筑企业调增所得额补缴企业所得税并加收滞纳金，如果你是建筑企业的老板或财务负责人，如何看待稽查局的意见？是否有税前扣除的机会？依据是什么？

7、跨区域工程项目，建筑企业没有在当地预缴，但是在总机构申报纳税了，有没有税务风险？如何应对？

8、稽查局认为被查建筑企业构成逃税罪，你如何脱罪？如何利用税法理论与司法实践“大事化小”？

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