采购业务风险管控及供应链金融

课程背景

市场需求的千变万化和产品生命周期的大大缩短，使得市场需求不再均衡。小批量、多品种、销售预测不准、订单周期短、订单变化大、客户定制多、各类问题多，已经成为困扰企业交付、成本、品质的突出问题。

销售好不容易拿回来了订单，供应链却交货困难：

L/T不足、急料太多、交期提拉太频繁、库存积压、呆死料的困惑。

插单不断、换线频繁，生产&供应商陷入整天救火的恶性循环。

设计变更、无时无处不在的各类问题及质量风险。

供应链管理差，已经变成中国企业由小变大、或由大变强的最大障碍。

供应链金融模式以应收账款融资、库存融资以及预付款项融资三种模式为主，供应链企业通过直接提供金融类服务（作为保理商、贷款平台的类金融机构）或者以经营贸易业务的间接方式（垫付+赊销）为供应链上中小企业提供融资服务。

本课程探讨并梳理：

1. 采购风险分析
2. 销售业务过程中的十个环节的主要风险
3. 根据风险制定相应的对策
4. 供应链金融

授课对象

公司层采购相关人员等

课程时间：2天，6小时/天

课程收益

原德资企业采购与供应链高管，结合德企供应链的成功实践、运用25年的实战经验、并通过大量成功企业的实际案例及总结的小贴士，深入浅出、化繁为简地解读世界级供应链管理体系建设及实操经验。

课程注重学以致用，注重实战性、操作性、以及可落地性。

掌握销售业务过程的十个环节

理解并掌握十个环节的主要法律风险

了解十个环节风险带来的后果

制定并执行消除风险的对策

使学员掌握供应链金融的概述（定义、产生背景、操作模式、特点）、供应链融资模式（应收账款融资、存货融资、预付款融资）及供应链金融风险环节。

供应链金融新模式——从“应收账款保理”到“区块链+”

课程大纲

第一讲：采购风险分析

1. 采购业务面临的十大问题
2. 现代企业采购团队素质的三方面要求
3. 才能
4. 专业
5. 品德
6. 控制采购风险需要转变四个观念
7. 传统采购管理观念的四大误区
8. 现代采购管理观念的四达创新
9. 采购业务与跨部门协作
10. 跨部门协作不良带来的问题
11. 采购部门定位不当
12. 采购人员不是“救火队员”
13. 采购部门职责的正确定位
14. Sourcing——资源开发
15. Buyer——购买
16. 采购业务流程
17. 采购角色的认知
18. 传统的七个职能
19. 未来的七个创新职能

第二讲：采购业务面临的十大风险

1. 供应商合作的风险
2. 经济合同的风险
3. 采购质量的风险
4. 技术进步的风险
5. 企业物资采购内因型风险
6. 价格风险
7. 大宗物料商品期货
8. 对冲风险
9. 汇率风险
10. 现货交易
11. 套期保值
12. 远期交易
13. 外汇呼唤
14. 支付风险与担保风险
15. 采购招标风险
16. 职业行为风险

第三讲：采购风险控制

1. 采购合同风险防范
2. 企业采购风险防范与管理审计
3. 企业采购作弊防范措施

第四讲：销售业务流程的主要环节

1. 编制需求计划和采购计划
2. 请购
3. 选择供应商
4. 确定采购价格
5. 订立框架协议或采购合同
6. 管理供应过程
7. 验收
8. 付款
9. 会计控制
10. 采购业务后的评估

第五讲：编制需求计划和采购计划

1. 主要风险
2. 需求或采购计划不合理
3. 不按实际需求安排采购或随意超计划采购
4. 与企业生产经营计划不协调
5. 管控措施
6. 根据实际需要编制需求计划
7. 科学安排采购计划
8. 采购计划纳入采购预算管理

第六讲：请购

1. 主要风险
2. 缺乏采购申请制度
3. 请购未经过适当审批或超越授权审批
4. 后果：可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常经营
5. 管控措施
6. 建立采购申请制度
7. 严格按照预算进度办理请购手续
8. 严格审核采购申请

第七讲：选择供应商

1. 主要风险

供应商选择不当

1. 后果：可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为
2. 管控措施
3. 建立科学的供应商评估和准入制度
4. 择优确定供应商
5. 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度

第八讲：确定采购价格

1. 主要风险
2. 采购定价机制不科学
3. 采购定价方式选择不当
4. 缺乏对重要物资品种价格跟踪监控，引起采购价格不合理
5. 后果：可能造成企业资金损失
6. 管控措施
7. 建全采购定价机制
8. 确定采购执行价格或参考价格

第九讲：订立框架协议或采购合同

1. 主要风险
2. 框架协议签订不当，可能导致物资采购不顺畅
3. 未经授权对外订立采购合同
4. 合同对方主体资格、履约能力等未达要求
5. 合同内容存在重大疏漏与欺诈
6. 后果：可能导致企业合法权益收到侵害
7. 管控措施
8. 进行风险评估和引入竞争机制
9. 按照规定权限签署采购合同
10. 统一规定量产允许度（合理损耗量）

第十讲：管理供应过程

1. 主要风险
2. 缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪
3. 运输方式选择不合理
4. 忽视运输过程保险风险
5. 后果：可能导致采购物资损失或无法保证供应
6. 管控措施
7. 进行风险评估和引入竞争机制
8. 按照规定权限签署采购合同
9. 统一规定量产允许度（合理损耗量）

第十一讲：验收

1. 主要风险
2. 验收标准不明确
3. 验收程序不规范
4. 对验收中存在的异常情况不做处理
5. 后果：可能造成账实不符，采购物资损失
6. 管控措施
7. 制定采购验收程序
8. 各部门各司其职
9. 按规定处理异常情况

第十二讲：付款

1. 主要风险
2. 付款审核不严格
3. 付款方式不恰当
4. 付款金额控制不严
5. 后果：可能导致企业资金损失或信用受损
6. 管控措施
7. 严格票据真实性、合法性和有效性
8. 合理选择付款方式
9. 加强预付款和定金的管理

第十三讲：会计控制

1. 主要风险
2. 未能全面真实地记录和反映企业采购各环节的资金流和实物流情况
3. 相关会计记录与相关采购记录、仓储记录不一致
4. 后果：可能导致企业采购业务未能如实反映，以及采购物资和资金受损
5. 管控措施
6. 加强会计系统控制
7. 核对往来款项

第十四讲：采购业务的后评估

1. 定期进行专项评估和综合分析，及时发现采购业务流程薄弱环节，优化采购流程
2. 物资需求计划
3. 采购计划
4. 采购渠道
5. 采购价格
6. 采购质量
7. 采购成本
8. 协调合同签约及合约履行情况
9. 关键指标纳入业绩考核体系，促进物资采购与生产、销售等环节的有效衔接
10. 物资需求计划
11. 供应商绩效
12. 采购绩效
13. 更新风险评估表，提升采购效率

第十五讲：供应链金融概述

1. 定义
2. 国外：一般认为供应链上的参与方与为其提供金融支持的供应链外部的金融服务机构可建立协作，旨在实现供应链贸易的目标，同时结合物流、信息流和资金流及进程、全部资产和供应链上参与经营的主体，这一过程称为供应链金融
3. 国内：一般认为是一种针对中小企业的新型融资模式，将资金流有效整合到供应链管理的过程中，既为供应链各环节企业提供贸易资金服务，又为供应链弱势企业提供新型贷款融资服务，以核心客户为依托，以真实贸易背景为前提，运用自偿性贸易融资方式。
4. 供应链金融与传统贸易融资区别
5. 产生背景

供应链企业资金运营情况

1. 操作模式
   1. 延长支付
   2. 提前支付获得折扣
   3. 合作性仓储管理
2. 特点
3. 不单纯依赖客户企业的基本面资信状况来判断是否提供金融服务，而是依据供应链整体运作情况，以真实贸易背景为出发点。
4. 闭合式的资金运作，即注入的融通资金运用限制在可控范围之内，按照具体业务逐笔审核放款，资金链、物流运作需按照合同预定的模式流转。
5. 供应链金融可获得渠道及供应链系统内多个主体信息，可制定个性化的服务方案，尤其对于成长型的中小企业，资金流得到优化的同时提高了经营管理能力。
6. 流动性较差的资产是供应链金融服务的针对目标，在众多资金沉淀环节来提高资金效率，但前提为该部分资产具有良好的自偿性。
7. 供应链金融框架

第十六讲：供应链金融模式

1. 应收账款融资
2. 保理
3. 保理池
4. 反向保理
5. 存货融资
   1. 静态抵质押
   2. 动态抵质押
   3. 仓单质押

1. 标准仓单质押
2. 普通仓单质押

1. 预付款融资

第十七讲：供应链金融风险环节

1. 供应链金融外生风险
2. 宏观经济周期
3. 政策监管环境
4. 金融环境
5. 供应链金融内生风险
6. 经营风险

1. 供应链关联度风险
2. 供应链上下游企业信用风险
3. 供应链贸易背景风险
4. 供应链管理及运营风险

1. 财务风险

1. 资产流动性风险
2. 债务融资风险
3. 现金流风险

第十八讲：实际案例：代傲电子Supplier Finance Program

第十九讲：从“应收账款保理“到”区块链+”：供应链金融新模式

1. 什么是供应链金融
2. 中国供应链金融的发展历程：1.0到4.0
3. 1.0：传统线下”1+N”模式
4. 2.0：线上“1+N”模式
5. 3.0：互联网+供应链金融“N+1+N”模式
6. 4.0：区块链+供应链金融
7. 企业如何切入供应链金融
8. 供应链融资三大基础模式

1. 应收账款融资
2. 库存融资
3. 预付款融资

1. 供应链金融融资渠道

1. 商业保理
2. 小贷公司
3. 融资租赁公司
4. P2P网贷平台
5. 信托公司
6. 私募基金
7. 证券公司

1. 核心企业如何切入供应链金融
2. 什么是区块链
   1. 比特币与区块链的诞生及发展
   2. 区块链的技术优势

1. 去中心化
2. 共识机制
3. 可追溯性
4. 职能合约

1. 区块链的应用

1. 在金融行业中的应用
2. 数字货币
3. 数字票据
4. 供应链金融
5. 在医疗行业中的应用
6. 在公共服务行业中的应用
7. 供应链金融2025：区块链+供应链金融
   1. 供应链金融的瓶颈
   2. 区块链应用于供应链金融的三大价值
8. 大幅提高供应链透明度
9. 大幅降低供应链金融交易成本
10. 催生新的供应链金融商业模式
    1. 区块链+供应链金融三大模式
11. 核心企业自建区块链底层
12. 供应链金融平台内嵌区块链底层
13. 块链供应链生态圈模式
    1. 企业开展区块链+供应链金融的建议

第二十讲：总结，答疑！

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