商业银行财务监督和审计稽核
商业银行财务监督和审计稽核详细内容
商业银行财务监督和审计稽核
课程背景:
商业银行审计审什么?内部审计怎么审?审计如何沟通?如何进行审计项目现场管理?审计报告如何出?审计怎么进行整改?本课程针对上述问题,剖析银行审计技能方法,详解内部审计操作实务,提升商业银行审计工作法治化、规范化水平,推动审计工作迈上新台阶,促进审计事业高质量发展。知道审计怎么审,财会人员能更好的驾驭自己的财务工作,规范操作。
课程收益:
● 剖析商业银行审计技能方法,详解内部审计操作实务,掌握内部审计审什么、怎么审,提升商业银行审计工作规范化水平。
● 破解商业银行财务管理审计和信息系统审计,从审计的视角帮助财会人员更好的理解财务工作,规范操作。
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:农信联社财会审计人员
课程方式:讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练
课程大纲
第一讲 商业银行审计技能方法
一、收集资料
二、整理电子数据
三、内部控制测评
四、审计取证及方法
案例剖析:C农商行风险导向内部审计应用
第二讲 从审计的视角理解业务和财务
一、政策跟踪审计
1.信贷政策跟踪审计
2.信贷资产质量跟踪审计
案例剖析:H省一些城市商业银行资产质量不实问题
案例剖析:资管新规实施过程中面临的新情况、新问题
二、贷款业务审计
1.法人贷款审计
2.个人贷款审计
3.贸易融资审计
4.大额贷款审计
案例剖析:某商业银行工作人员向10家空壳公司违法发放贷款1.6亿元
案例剖析:A房地产开发公司利用职工办理虚假住房按揭贷款骗取商业银行贷款7000万元
案例剖析:商业银行信贷业务风险管理审计————以W农商行为例
案例剖析:G农商行信贷业务内部审计问题探析
三、资金业务审计
1.现金业务审计
2.同业往来业务审计
3.主要融通业务审计
四、投资业务审计
1.长期股权投资审计
2.债券投资审计
3外汇买卖业务审计
五、存款业务审计
1.对公存款审计
2.储蓄存款审计
3.资金异常流动审计
案例:A商业银行以多种方式虚增存贷款规模
六、中间业务审计
1.支付结算业务审计
2.理财业务审计
3.结售汇业务审计
4.信用卡业务审计
5.其他中间业务审计
七、表外业务审计
1.承诺类业务审计
2.担保类业务审计
3.代理投融资服务类业务审计
案例剖析:我国农商行信贷业务内部审计问题————以四川省Z市农商银行为例
案例剖析:WQ农村商业银行内部审计
案例剖析:风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用
第三讲 从审计的视角看商业银行财务管理规范
一、财务会计报告审计
二、财务收入审计
三、财务支出审计
第四讲 从审计的视角理解商业银行信息系统设计
一、应用控制审计
二、一般控制审计
三、项目管理审计
四、审计程序和方法
第五讲 从审计的大数据转型反观财会的转型
一、大数据审计的思路和方法
二、大数据审计的技术方法和工具
案例剖析:大数据环境下农商行内部审计增值路径————以Y农商行为例
案例剖析:大数据环境下A农商行内部审计存在问题及对策
课程收尾:回顾课程,答疑解惑,合影道别
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