《国资国企如何利用一利五率指挥棒发展》

《国资国企基于“一利五率”的提质降本之道》
主讲老师： 王树忠
[课程背景]
玉兔年伊始国务院国资委召开了中央企业负责人会议，会议全面贯宣了党的二十大精神和中央经济工作会议部署，进一步优化完善中央企业经营指标体系，提出“一利五率”经营指标和“一增一稳四提升”总体目标，推动着中央企业实现高质量发展、提升核心竞争力和建设世界一流企业。
2023年国资国企为何“两增”变“一增”？
为何“一控”变“一稳”？
为何“三提高”变“四提升”？
怎么用好一利五率“指挥棒”合规地突破利润总额、资产负债率、研发经费投入强度、全员劳动生产率、净资产收益率、营业现金比率瓶颈？
如何引导企业更加注重投入产出效率和经营活动现金流，不断提升资本回报质量和经营业绩“含金量”，实现国资央企“一利五率”考核指标均超额完成？
如何全面落实中央企业提质增效专项行动，做实业务战略质询，完善战略执行体系？
如何分类签订任期与年度合同，把经营指标拉通到月、贯通到站，严肃预算刚性约束，强化动态监控、亮灯预警，提升战略执行力，取得优异经营绩效？
如何把党的二十大精神转化为强大动力，直面世纪全球多重危机叠加等严峻挑战，以厚植生存发展之基、市场开拓能力、协同作战能力、强大物质基础、创新发展动能、经营创效基础、党建独特优势为重点，统筹做好生产经营、改革发展、党的建设和疫情防控等各方面工作，取得了好于预期的经营成果，在政治大年稳定宏观经济大盘的政治检阅中挺起了企业脊梁？
本课程着力通过解析国资委“一利五率”所蕴含的深层次内涵，把2023年国资国企测“一增一稳四提升”总体目标 ，坚定不移地执行好。在国资监管测，坚持以绩效为驱动，以服务企业高质量发展为目标，充分融合全面预算、司库体系、财务决算三位一体的财务管理办法，以国资侧和企业侧信息化建设为主要工作落脚点，为加快实现高质量发展，推动经济运行整体好转，本课程致力于建设高效化、智能化的国资侧、企业侧财务监管平台和绩效评价体系分析，不断为国资业务信息化建设加码赋能，提升国资国企核心竞争力，在高质量、合理增长发展下，全面统筹、安全发展。
[课程收益]
理解“一利五率”的基本含义与计算公式。
找到提高营业利润率/净利润的有效途径。
掌握更有策略性的成本控制方法、工具。
探讨影响“五率”的关键因素和优化方法。
向世界一流企业靠近，闭环管理经营，形成工作合力。
[课程对象]企业高、中层管理者，财务经理/主管/成本核算人员，部门经理，有兴趣进步提升的职业经理人
[课程方式]核心法则讲解、案例分析、规律总结、启发式、情景练习，互动式教学。
[课程时间]1天，(6小时/天)
[课程大纲]
1、国资央企建设世界一流司库管理体系
国资央企财务管理是企业管理的中心环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。
搭建司库管理体系，加强资金管理，实现安全高效。
司库管理体系是实现“四个变革”的有力推手，是“五大体系”的重要组成部分，是建设世界一流财务管理体系目标的重要抓手。
2、对“一利五率”考核指标的认识与解读
（一）利润总额
（二）净资产收益率指标
（三）营业现金比率指标
（四）资产负债率指标
（五）研发投入强度指标
（六）全员劳动生产率指标
3、“一利五率”经营指标体系，以司库体系为抓手，增强了高质量发展的内在动能。
4、指标体系更加严谨、更加科学、更加成熟。
5、国资国企如何落实“一利五率”考核指标，措施案例分析
企业可改造“一利五率”考核指标纳入本企业的考核体系，由“一利五率”6个指标中选4-5个（分别为净利润收益率、利润总额、营业现金流比率及资产负债率）与利润指标直接相关的指标，比如选取产值、生产成本、期间费用、财务费用、税务筹划（重点是企业所得税）、资产规模、研发费用及人力资源配置等指标，确保各项指标圆满完成。
[落地措施]
（1）建立健全管控制度
为统一思想，提高全局上下重视程度，企业应专门发文成立以集团党委书记和总经理为组长、集团总会计师为副组长、相关系统部门负责人为组员的“一利五率”专项管控领导小组。同时，还应分系统相继出台完善过程配套管理制度，确保对“一利五率”考核的管控要快速落到实处。
（2）完善绩效考核体系
围绕国资委对建筑央企“一利五率”考核体系，立足自身管理实际，修订完善各子分公司及直管年度绩效考核办法，确保涉及指标全部纳入集团公司年度绩效考核体系，并进一步加大考核权重，激发被考核对象内生动力。
（3）明确权责分工协作
公司责任部门牵头，联动内部各系统部门，按照细化分解的各项指标，进一步明确责任分工。同时，要求分系统制定切实有效管控措施，并通过以“亮数据、晒指标”方式建立管理情况的定期通报机制，严格落实和强化过程预警、纠偏力度，确保由点到面的全覆盖管理。比如，运营部负责产值与研发费用管控，成本部牵头联合各相关系统部门负责成本管控，财务部负责各类经费、财务费用及税务筹划管控、人力资源部负责人员配置管控等。

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