企业上市过程中风险识别、处理与防范

课程收益

Ø  全面了解上市过程中的各种风险

Ø  全面掌握上市过程中的各种风险的识别方法

Ø  全面掌握上市过程中的各种风险的处理方法

Ø  全面掌握上市过程中的各种风险的防范方法

Ø  全面掌握上市过程中风险的管控方法

课程对象：股东、董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、其他中高层管理人员等

课程特色：“咨询式”培训、实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

课程大纲

第一单元  上市风险概述

n  什么是上市风险

n  上市风险的种类

n  上市风险的识别方法

n  上市风险处理方法

n  上市风险防范方法

【学员讨论】企业上市过程中存在的潜在风险应在什么时间处理？

第二单元  上市主体风险识别、处理及防范

n  什么是上市主体

n  股东出资财产风险识别、处理及防范

n  股东履行出资风险识别、处理及防范

n  股东资格风险识别、处理及防范

n  股东人数风险识别、处理及防范

n  股权转让风险识别、处理及防范

【案例分析】乐普医疗（300003）以正在申请的财产出资、出资后未及时办理资产权属交易手续

第三单元  独立性方面风险识别、处理及防范

n  什么是独立性

n  同业竞争风险识别、处理及防范

n  关联交易风险识别、处理及防范

n  业务依赖与技术依赖风险识别、处理及防范

【案例分析】武桥重工二股东与企业存在同业竞争

【案例分析】苏州苏大维格光电与同一关联方控制的企业存在关联交易

【案例分析】泰安泰山工程机械原材料和客户高度依赖

【案例分析】北京东方红存在严重的核心技术和知识产权依赖

【学员讨论】你公司是否在独立性方面存在风险？如何识别、处理和防范？

第四单元  规范运作方面风险识别、处理及防范

n  公司治理风险识别、处理及防范

n  内部控制风险识别、处理及防范

n  资金占用风险识别、处理及防范

n  违规担保风险识别、处理及防范

n  “五现一金” 风险识别、处理及防范

n  重大违法行为风险识别、处理及防范

【案例分析】深圳市金达莱环保内部会计控制制度不健全或未有效执行

【案例分析】烟台招金励福子公司频遭税务违规触犯

【学员讨论】如何解决实际控制人资金占用问题？

第五单元  财务不规范方面风险识别、处理及防范

n  会计政策风险识别、处理及防范

n  资产权属风险识别、处理及防范

n  发票风险识别、处理及防范

n  融资活动风险识别、处理及防范

n  资金管理风险识别、处理及防范

n  会计报表重大差异风险识别、处理及防范

【案例分析】许昌恒源发净利润与同行业企业反向

【案例分析】深圳市脉山龙财务数据上出现重大会计差错更正

第六单元  税收不规范风险识别、处理及防范

n  税款缴纳风险识别、处理及防范

n  税收处罚风险识别、处理及防范

n  补缴税款风险识别、处理及防范

n  上市重组税收风险识别、处理及防范

【案例分析】上海麦杰科技确认收入未缴增值税

【案例分析】某拟上市企业的“零税负”上市重组

第七单元  持续盈利能力风险识别、处理及防范

n  核心盈利能力风险识别、处理及防范

n  行业地位和市场占有率风险识别、处理及防范

n  经营模式、盈利模式和利润来源风险识别、处理及防范

n  供应商依赖程度风险识别、处理及防范

n  客户依赖程度风险识别、处理及防范

n  成长性风险识别、处理及防范

n  税收依赖风险识别、处理及防范

【案例分析】深圳市东方嘉盛供应链利润来源的连续性及稳定性存疑

第八单元  其他风险识别、处理及防范

n  土地风险识别、处理及防范

n  环保风险识别、处理及防范

n  知识产权风险识别、处理及防范

n  募集资金投向风险识别、处理及防范

【案例分析】铁岭财京投资有限公司缴纳出让金，将划拨地变更为出让地

【案例分析】亿纬锂能（300014）使用他人授权的商标

【案例分析】南京朗光电子募投项目与现有技术及管理水平不匹配

【案例分析】福建美克经营模式变化导致风险被否

【学员讨论】如何做好你公司知识产权保护？

第九单元  上市风险管控

【案例分析】安然事件

n  风险管理概述

Ø  风险及风险管理

Ø  企业风险管理框架及方法

Ø  操作风险的定义及分类

Ø  风险的分类

Ø  风险评估

n  公司治理

Ø  上市公司治理

Ø  法律法规介绍

Ø  股东会

Ø  董事会

Ø  监事会

n  内部控制

Ø  内部控制基本规范及3大指引介绍

Ø  授权的管理

Ø  业务流程梳理

Ø  内控制度的建立与完善

n  内部审计

Ø  内部审计的含义

Ø  内部审计的范围

Ø  内部审计在风险管理中的应用

【案例分析】国际实业（000159）：大股东导演资产左右手转让侵害上市公司利益

【案例分析】亚星化学（600319）：沦为大股东“提款机”

【案例分析】三鹿奶粉事件的内部审计

【学员讨论】如何发挥监事会的监督作用？

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