现金流与营运资金管理(2天)
现金流与营运资金管理(2天)详细内容
现金流与营运资金管理(2天)
现金流及营运资金管理
讲师:雷勋华 时长:2天
课程收益
← 了解现金流的重要性
← 掌握现金及流动性的分析方法
← 掌握影响现金流的主要因素
← 掌握营运资金的管理措施
← 掌握中长期资金的管理措施
← 掌握财务危机出现的现金流管控措施
← 通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解
课程对象:中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等
课程特色:案例多,互动环节多,咨询式授课,实战派风格,追求“落地”文化
客户代表:阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛
诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜
课程大纲
模块一 正确认识现金流量的重要性
■ 什么是现金流
■ 现金流分类及及构成
■ 现金流在企业中的重要作用
■ 现金流管理的基本要求
【案例分析】
模块二 现金及流动性分析
■ 流动比率
■ 速动比率
■ 现金比率
■ 有息负债现金覆盖率
■ 利息保障倍数
■ 现金到期债务比
■ 销售净现率
■ 资产负债率
【案例分析】
模块三 影响现金流运转的主要因素
【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的?
■ 盲目扩张
■ 过度投资
■ 投资失误
■ 过度负债
■ 经营不善
■ 财务管理薄弱
【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团
模块四 营运资金管理
■ 营运资金管理概述
➢ 营运资金的概念
➢ 营运资金的评估标准
➢ 营运资金的特点
➢ 营运资金管理的目标
■ 应收账款管理
➢ 应收帐款管理目标
➢ 应收帐款管理模式
➢ 信用政策及其决策
➢ 销售环节信用政策收益和成本的比较
■ 存货管理
➢ 存货周转率分析
➢ 残次存货库龄分析
➢ 存货跌价风险分析
➢ 存货管理方法选择
➢ 健全存货内控制度
➢ 存货环节最佳采购量和订货次数预测
■ 应付账款管理
➢ 诚信原则
➢ 授信期限与授信额度
➢ 健全应付账款管理制度
➢ 提前做好资金安排
➢ 通过帐龄分析把握重点客户
➢ 供应商管理
➢ 采购环节信用条款收益和成本比较
■ 资金筹措管理
➢ 资金筹集为业务增长输血
➢ 资金筹集的核心要素
➢ 如何安排债权融资
➢ 如何进行股权融资
➢ 融资权的集中管理
➢ 融资关系的维护
■ 现金管理
➢ 现金管理打通公司的“血脉”
➢ 回报债权人和股东
➢ 加快周转减少占用
➢ 最佳现金持有量测算
➢ 集中管理放大效益
➢ 现金集中管理工具和方法
➢ 存量现金分类管理
➢ 用好现金预算工具
【案例分析】
模块五 中长期资金管理
■ 追求规模到追求利润到追求质量
■ 投资过程把握5个标准
➢ 风险与收益匹配
➢ 保持流动性
➢ 匹配业务战略
➢ 匹配财务资源
➢ 匹配人力资源
■ 追求稳健的财务政策
【案例分析】
模块六 财务危机及其应对
■ 企业财务危机的征兆判断
➢ 资金链断裂
➢ 异常波动
➢ 经营亏损
➢ 偿债风险
➢ 破产风险
■ 财务危机应对措施
➢ 提高营运资金效率
➢ 控制经营性及资本性现金流出
➢ 加大债权融资力度
➢ 引入战略投资者
➢ 债务重组
➢ 实施债转股
➢ 处置非主业资产变现
➢ 处置非主业公司股权变现
【案例分析】
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