《数电发票背景下的企业合同票据涉税风险防范及纳税规划》

数电发票背景下的
企业合同票据涉税风险防范及纳税规划
国家税务总局作出决策，将“金税四期”（暂）调整为以发票电子化为基本内容，对外称“发票电子化”、对内称“金税四期”的税收工作改革新思路。从2021年12月数电发票在广东、上海和内蒙古三地的全面试点开始，23年12月数电发票全国覆盖，对企业而言，这将“彻底”改变传统财务流程，打破企业内部管理边界，重塑业务链路上下游全要素，企业数字化转型已迫在眉睫。千亿级别的税收大数据比对，千万个税收风险预警指标，企业将进入“裸奔时代”！
合同的涉税风险常常出现在最前端的合同签订环节，同时也影响整个业务流程的走向，业财融合、财税规划成为企业合同方案制定的前置环节。合同作为税收征管中最重要的“证据”之一，在合同起草、签订和履行环节中，财务人员如何对涉税条款做好研判与审核？
不断频出的税制改革对企业合同管理和财税管理提出了更高的要求，合同涉税条款如何设计？上游供应商如何选择，可以达到合理控税、降本增效的目的？
打击恶意税收筹划成为下一步稽查局的一项重要工作，如何安全有效的做好纳税规划？企业签订合同应该选择何种计税方法？合同纳税义务约定不明时，税负转嫁风险谁承担？……
本课程带您实时掌握的最新税收信息，阐述经济业务合同的涉税风险，力争在防范税务风险和增加经济利益之间寻求最佳平衡，对业务合同的涉税风险进行分析，找出源头，帮助您从源头上防微杜渐。
【课程收益】
“数电发票“来临，财务全面数字化的机遇与挑战
了解金税四期企业的涉税风险应对
多角度把握涉税合同筹划及风险规避策略
3、掌握最新税收政策动态与环境影响，提升风险应变能力
4、深层次探讨税法与合同之间的联系
5、 多角度分析，全环节把控，识别与判定各类合同涉税风险
6、 把握借款合同与租赁合同的涉税要点及审查重点
【课程对象】
企业管理人员、营销人员、财务人员。
【课程大纲】
以数治税背景下的税务稽查形势
“数电发票“来临，财务全面数字化的机遇与挑战
（1）数电发票与现有的发票有什么区别？
（2）数电发票试点开展推行进度
（3）使用数电发票有什么优点？
（4）身份管理--如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？
（5）开具金额总额度和剩余可用额度的确定及调整
（6）电子发票服务平台税务数字账户能为试点纳税人提供哪些便捷？
（7）如何开具红字数面数字化的电子发票
（8）数电发票的报销入账归档及发展趋势
2、以数治税背景下的稽查形势及重点领域
二、合同涉税方案制定的财税思维
业财融合及合同涉税方案制定的理念
合同方案制定的案例分析
补偿合同与税收优惠的应用案例
财政补贴的入账方案案例分析
土地转让合同与股权转让合同的选择
非集团借款重复纳税的合同化解方案
对外投资持股模式的选择与转换
代持股的法律、税务争议与合同签订注意事项
重组的特殊性税务处理合同签署涉税要点
股权转让协议的税务风险及涉税方案制定
转租方案的实务风险
高新技术企业研发费加计扣除实务争议及合同风险点
发票条款的税务影响
如何规避合同中的财税风险？
合同的审查、起草及谈判注意事项
（1）合同起草审查的财税理念
（2）起草合同时关于条款语言的常用技巧
（3）合同诉讼管辖约定注意事项
（4）合同谈判的注意事项
三、合同的涉税风险及纳税规划---合同主体的选择
1、合同主体的风险把控
2、合同主体选择的十个涉税规划案例
四、合同的涉税风险及纳税规划---合同标的的选择
1、一般计税和简易计税的选择
2、关于合同标的的涉税规划案例分析
3、湿租业务的合同规划与增值税、所得税处理案例
4、通过案例掌握混合销售与兼营的处理
案例解析2020年9号文件--不同标的，不同税率
销售使用过的固定资产还是卖废料的选择
与合同标的相关的资产损失案例分析
五、合同的涉税风险及纳税规划---合同价款及结算方式的选择
1、财务角度看合同风险，控制风险
2、先开发票后付款的应对
3、实质性减税背景下签订合同的策略
4、利用增值税的纳税义务发生时间与合同条款的结合解决实务问题
5、合同价款的涉税风险控制
6、如何判断合同违约金是否属于增值税的应税行为？
7、合同当事人违约，定金、订金、预付款，如何处理
8、包税条款的有效性及实务经典案例
六、并购重组合同中的涉税风险案例分析
1、涉税陈述与承诺条款
2、涉税风险分担条款、赔偿条款
3、对赌协议涉税安排条款
4、资产重组及股权转让的合同涉税方案制定与风险防范
七、借款合同的涉税要点解析与合同审查
1、借款合同的基本法律规定
2、借款合同的涉税要点解析
（1）借款合同涉税风险
（2）股东借款合同涉税问题及筹划案例
（3）集团统借统还的实务操作注意防范税务风险点
（4）利用纳税义务发生时间的变化，解决非集团公司无偿借贷风险
八、租赁合同的涉税要点解析与合同审查
1、租赁合同的基本法律规定
2、租赁合同的涉税要点解析
（1）违约金、赔偿金、押金是否属于价外费用？
（2）房屋免租期，合同怎样签订？
（3）私车公用问题的风险及解决方案
（4）免租期还要不要缴税？合同应当怎样签订？
（5）租赁期的装修费合同条款的约定
（6）不动产转租涉及哪些税？
九、企业财务人员的涉税法律风险

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