大纲--发票与合同的稽查警示与筹划

发票与合同的稽查警示与纳税筹划


课程背景：
最严的税务稽查已经开始了，力度之大前所未有！面对突然而来的税务稽查，很多企业
没有一点点防备，不知道该如何进行证据提供，而发票与合同作为稽查中的重要证据，
需要引起企业的重视，那么企业该如何规范发票与合同的管理，降低风险并通过合理的
筹划达到控税的目的？
2018全国税务稽查工作会议与四部委联合专项行动|打击骗税和虚开仍是重心。


课程方向：
实务操作类课程，主要讲解合同签订、发票开具与取得中的注意事项，降低税务风险。



课程收益：
票据种类把控：合理利用票据种类知识，掌握取得发票的审核要点。
发票规范开具：掌握不同业务下对应的规范开票要求，降低风险。
合同风险管控：知晓经济合同订立中的涉税风险，树立防范意识。
合理税收筹划：有效利用合同签订，合理合法进行税务规划。






第一部分 稽查警示--2018年税务稽查形势与重点领域


由一则案例开始：真发票、有合同为何还被定为偷税且补缴税款？


1、稽查案例

2、2018年税务稽查形势与重点领域

3、如何应对稽查
4、如何与税务机关沟通


第二部分 发票与合同对企业税收管理的意义


1. 财税工作中合同的作用与地位
2. 稽查中的证据链——各类费用如何自证清白？
1、案例讲解：会议费、办公费、劳保费，如何形成证据链？
2、农产品采购合同签订技巧
3、财税工作中合同地位
4、案例：对比：经济代理合同or股权转让合同，税负有什么不同？




第三部分 发票的管控


二、除了发票，还有哪些合法有效的票据？
1、2018年28号公告逐条解析及应用案例分析


三、发票的审核，你需要注意哪些点？
1、如何确定发票真假？
2、发票的初步审核，主要看票面的各项要素是否完整、准确。
3、发票的重点审核，主要核查品名、数量、金额、税率、开票方式、备注栏、清单开
票等相关信息。
4、发票的分析审核，主要结合业务实质、合同协议、税收政策、税收编码等进行审核
。


四、开票选商品服务编码，你选对了吗？
1、如何正确选择商品服务编码？
2、如何判别对方是否正确选择编码？
3、编码简称显示规则
4、实务工作中编码选择的应用案例


五、“四流不一致”是否一定存在虚开发票？
1、通过案例讲解票流与“合同流、资金流和货流”不一致，是否就是虚开发票？


六、怎么区分虚开发票的善意和恶意？
1、案例解析如何区分取得虚开发票的善意与恶意？
2、28号公告出台后善意取得的新问题




第四部分 合同的管理与筹划


七、你需要了解的，合同中的涉税风险点


1、经济合同中的哪些条款会影响税款缴纳？
2、合同签订中需要注意的法律风险、财务风险、税务风险
3、纳税义务发生时间的确定。


八、案例解析合同筹划的重要性
1、兼营与混合销售合同签订有何不同？
2、销售合同约定采购方承担销售方票据贴现息的涉税风险
3、公司向个人承租资产，约定税款由公司承担, 如何签订合同？
4、合同与印花税易混淆知识点


九、购销业务中“先开发票后付款”的风险分析
1、“先开发票后付款”的法律风险2
2、避免遇上“老赖”，企业应该如何做？


十、购销合同中合同主体、标的的选择
1、供应商的选择需要注意纳税人身份、信用等

2、合同标的不同，税率不同
3、合同的审查经验谈


十一、购销合同中运输方式的选择
1、【案例】既代购又运输算混合销售吗？
2、无运输工具承运业务与货物运输代理服务的区别
3、新形式下的挂靠问题


十二、合同价款与结算方式的选择
1、规范合同中的发票条款，防范发票风险
2、判断合同违约金是否属于流转税的应税行为
3、不同结算方式下的纳税义务发生时间的案例分析
4、各种计价方式的选择与筹划


十三、合同审核要点
1. 影响合同审查的内在因素
2. 合同谈判经验谈
3. 一般合同的审查要点
4. 服务合同的审查要点


十四、借款合同的审核与涉税风险点
1. 股东借款合同涉税问题
2. 集团统借统还的实务操作注意防范税务风险点
3. 资金池的税收政策
4、借款合同的审核


十五、租赁合同中的违约金、赔偿金、押金要不要缴税？
1、违约金、赔偿金、押金是否属于价外费用？
2、房屋免租期，合同应当怎样签订？
3、私车公用问题的风险及解决方案


十六、房屋免租期、租赁期间装修费、转租的涉税问题
1、免租期还要不要缴税？合同应当怎样签订？
2、租赁期的装修费可否一次扣除？
3、不动产转租涉及哪些税？
4、合同签订筹划：仓储服务or不动产租赁？


十七、劳动合同条款的注意事项
1. 劳动合同必备条款
2. 工资构成条款
3. 奖励条款、违约赔偿、补偿条款、辞退福利、工伤补偿
4. 退休职工反（续）聘用合同
5. 临时用工、非全日制用工的工资、社保、个税问题


十八、劳动合同筹划思路
1、劳务派遣服务、人力资源外包服务、劳务外包的区别与适用
2、新修订个人所得税法要点解析

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