企业高管的个人所得税及个税财务筹划
企业高管的个人所得税及个税财务筹划详细内容
企业高管的个人所得税及个税财务筹划
《企业高管的个人所得税及个税财务筹划》
【课程背景】
随着国地税合并、个人所得税政策改革，企业实名办税、全球CRS准则实施等一系列财税
体制改革与监管的提升，个人的财富将越来越透明。国家2018年底建立自然人征管体系
，自然人实行分类分级管理，不动产数据全国联网，金融资产全国及全球联网，CRS今年
9月最终落地，新个税法案后家庭成为个税新税基，2019年开始自主申报新个税。对于高
净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理
、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
【课程收益】
本课程将通过案例分析，让学员能够准确理解、把控新形势下财富运营的涉税管理。提
升提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，主动参与高净值人群的各项管
理活动，形成企业全流程风险防控新业态。
【课程对象】企业高管及高净值人群
【课程时长】1天
【课程大纲】
第一讲：高净值人群规模与财富运营现状分析
1. 2021年中国高净值人群财富拥有规模
2. 高净值人群财富运营，关注话题分析
3. 高净值人群财富运营投资新趋势分析
4. 高净值人群投资理财的首先项目分析
第二讲：高净值人群股权运营涉税与节税筹划
1. 企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
2. 平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
3. 代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
4. 股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？
5. 个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？
6. 个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！
7. 不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？
8. 资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？
9. 技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？
第三讲：高净值人群个人所得税涉税风险
1. 全球CRS对高净值人群有何影响？
2. 什么是CRS？
3. CRS是如何执行的？
4. CRS对你我有何影响？
5. 通过规避洼地是否还是有效的途经？
6. 高净值人员未来如何筹划纳税？
第四讲：不同投资理财项目收益涉税分析
1.“地产投资”项目收益涉税分析
2.“股票投资”项目收益涉税分析
3.“基金投资”项目收益涉税分析
4.“古玩投资”项目收益涉税分析
5.“跨境投资”项目收益涉税分析
6.“保单投资”项目收益涉税分析
第五讲：企业运营中员工收益涉税与风险
1. 员工存在两处或者两处以上工资薪金但是未自行进行个税申报
2. 公司存在自然人股权变更但是未申报个税
3. 公司年终存在向自然人股东分红但是未代扣个税
4. 公司存在自然人股东借款长期不还但是又未用于经营
5. 公司经常出现向员工发放福利、补贴等但是未并入工资薪金申报个税
6. 公司存在虚列人数分解高工资达到少缴个税的目的
7. 公司存在放员工拿费用发票来抵扣工资薪金的现象
8. 公司存在向客户赠送大量的礼品，却未按规定代扣代缴个人所得税
9.
公司每月以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，未并入当月工资、薪金所得扣缴个人
所得税
10. 公司存在聘用退休人员、临时人员上班但是未申报个税
11. 公司存在支付外部劳务人员劳务费虽已代扣个税，但是没有取得劳务费发票
12.
公司存在员工的工资薪金年所得超过12万元以上但是未按照税法规定的期限进行自行纳
税申报
13. 公司存在每月定期发放员工出差补助之名义，达到少缴个税目的
14. 公司长期存在发放工资均通过现金发放而且额度较大的现象
15. 公司存在经常为员工报销与经营无关的日常费用的现象但是未申报代扣个税
16. 公司经常存在计提工资但是长时间不发放的现象
17.
会计编制的工资发放的记账凭证仅仅附件为银行代发工资的支付证明，而没有人员明细
18. 公司存在以个人借款方式来规避工资个税的情况
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