某公司财务流程—税务岗工作...   2011.06.08

公司财务流程mdash;税务岗工作 （一）抄税 按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票mdash;mdash;rarr;与销售核算岗核对收入金额mdash;mdash;rarr;整理并装订发票存根mdash;mdash;rarr;打印《发票使用明细表》并按月装订成册mdash;mdash;ra......

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某公司财务流程—内部审计岗工作...   2011.06.08

公司财务流程mdash;内部审计岗工作 5、每月18前编制出调节表，并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账 。 （一）资产审计 1、货币资金审计 （1）审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 （2）内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统mdash;mdash;rarr......

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某公司财务流程—管理费用岗工作(doc)...   2011.06.08

公司财务流程mdash;管理费用岗工作 （一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确mdash;mdash;rarr;审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠mdash;mdash;rarr;审核审批手续是否完备mdash;mdash;rarr;审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，......

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某公司财务流程—工资福利岗位工作...   2011.06.08

公司财务流程mdash;工资福利岗位工作 （一）工资发放 1、现金工资性支出 （1）日常零星工资性支出 收到人力资源部开具的支出证明单mdash;mdash;rarr;编制记账凭证 借：应付工资mdash;mdash;部门 管理费用/营业费用/制造费用mdash;mdash;其它 贷：现金 mdas......

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某公司财务流程—出纳岗工作流程(doc)...   2011.06.08

公司财务流程mdash;出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款mdash;mdash;rarr;检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名mdash;mdash;rarr;在收据（发票）上签字并加盖财务结算章mdash;mdash;rarr;将......

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某公司财务流程—材料审核岗工作(doc)...   2011.06.08

公司财务流程mdash;材料审核岗工作 （一）材料采购报账 根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账mdash;mdash;rarr;审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）mdash;mdash;rarr;编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用 借：原材料......

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某公司财务工作制度流程（财务资料）(doc33页)...   2011.06.08

某公司财务工作制度流程（财务资料） 目 录 一、出纳岗工作流程hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;hellip;......

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某集团财务部门管理资料(6个doc)...   2011.06.04

适用于各部门编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务 1 控制目标 1.1 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率 1.2 科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅......

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财务管理制度—现金管理...   2011.06.02

财务管理制度mdash;现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； ......

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财务管理制度范本...   2011.06.02

财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度......

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财务管理制度—财务工作管理(doc)...   2011.06.02

财务管理制度mdash;财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计......

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财务管理制度—财务工作岗位职责(doc)...   2011.06.02

财务管理制度mdash;财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提 ......

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财务管理借款和各项费用开支标准及审批程序(doc)...   2011.06.02

第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条 借款及报销审批程序 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，写明出差时间、地点，借款金额原则按往返车费+（住宿费+生活补助）预计出差天数计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再......

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财务管理出纳作业处理准则(doc)...   2011.06.02

财务管理出纳作业处理准则 第一条 本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。 第二条 为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由出纳经管。 第三条 出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。 第四条 除提取备用金外，所有支......

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现行税收制度与税收筹划基本思路(doc)...   2011.05.30

现行税收制度与税收筹划基本思路 据我国现行税收制度，税收按征税对象可分为如下五大类：流转税类、所得税类、资源税类、财产税类、行为税类。流转税类税收是主体，包括增值税、消费税、营业税、关税，仅这4项税收的收入就占我国税收总额的70以上；所得税类税收次之，包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个......

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会计电算化系统软、硬件及数据管理制度(doc)...   2011.05.24

会计电算化系统软、硬件及数据管理制度 一、硬件部分 1、各企业开展会计电算化必须配备电算化专用计算机及相关外部设备。 2、财务电算化用计算机必须专机专用，禁止任何人用作其它工作。 3、有条件的企业可建立财务计算机室，集中、统mdash;管理电算化用计算机。 4、电算化用计算机必须配备不间断电源，防止......

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会计电算化岗位责任制度(doc)...   2011.05.24

会计电算化岗位责任制度 一、电算系统人员分工 为适应实行会计电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。会计人员工作岗位划分为：会计主管、电算化负责人、系统管理员、系统操作员、数据审核员、会计档案管理员、出纳。电算化负责人不得兼管出纳工作，出纳人员不得......

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会计电算化档案管理制度(doc)...   2011.05.24

会计电算化档案管理制度 为了加强会计档案管理，确保会计档案的安全，特制订本制度。 一、单位应根据帐簿数据，准确编制或由机器正确生成会计报表，报表格式由会计主管部门统一设计认可。 二、报表的编制要求做到数据真实，计算正确，内容完整，手续齐备，做到帐证，帐表，表表之间勾稽严密，有所属单位的应将所属单位的......

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会计电算化操作管理制度(doc)...   2011.05.24

会计电算化操作管理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全，特制定本制度。 一、操作使用人员： 操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。 根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员； ......

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会计档案库房管理制度(doc)...   2011.05.24

会计档案库房管理制度 一、档案人员应负责档案库房的档案完整和安全。 二、档案入库前，及时编号、填写卡片、目录，排入柜。如有不符合要求的，应及时按要求整理后才能入库。 三、保持档案排列整齐，借出时要有标记，归还时应及时放回原处。 四、非本室工作人员未经许可不得进入库房内。 五、档案库房严禁烟火，不得存......

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会计档案借阅制度(doc)...   2011.05.24

会计档案借阅制度 一、凡需借阅档案者，必须持有介绍信予以办理借阅手续，并登记借阅台帐。归还时，必须如实登记使用情况。 二、借阅档案一般不得超过一个月，如继续使用，需办理续借手续，逾期不办，每超过一个月罚款50元。 三、外单位查阅档案，只能在室内查阅。如需外借，须经单位领导批准，并酌情收费。 四、借阅......

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会计档案保密制度(doc)...   2011.05.24

会计档案保密制度 一、保持高度警惕，经常检查不安全因素，发现漏洞，及时采取措施。 二、不论遇到任何情形，都要保证党和国家机密的绝对安全。 三、严格执行保密制度和纪律，做到不该......

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会计出纳管理制度-统计管理办法(doc)...   2011.05.24

会计出纳管理制度-统计管理办法 总 则 第一条 为保证统计资料的准确性与及时性，发挥统计工作在企业生产经营活动中的重要 作用，特制定本办法。 第二条 统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计调查、统计分析，提 供统计资料，实行统计监督。 第三条 企业实行厂部、车间、班组三级统计管理体制和......

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会计出纳管理制度-会计日常工作管理办法(doc)...   2011.05.24

会计出纳管理制度-会计日常工作管理办法 范围 第一条 企业对会计工作进行规范，包括对填制和审核会计凭证、登记账簿、编制会计报表、财产清查、成本核算的整个会计循环的规范。 会计业务范围及其程序规范 第二条 会计业务范围：原始凭证的核签；记账凭证的编制；会计账簿的登记；会计报表的编制、分析和解释；内部审......

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会计出纳管理制度大全(doc26页)...   2011.05.24

会计出纳管理制度大全 一、会计日常工作管理办法 范围 第一条 企业对会计工作进行规范，包括对填制和审核会计凭证、登记账簿、编制会计报表、财产清查、成本核算的整个会计循环的规范。 会计业务范围及其程序规范 第二条 会计业务范围：原始凭证的核签；记账凭证的编制；会计账簿的登记；会计报表的编制、分析和解释......

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会计成本费用核算制度(doc)...   2011.05.24

会计成本费用核算制度 成本费用核算是反映生产经营过程中实际耗费的基本手段，是实现成本费用全过程控制的重要环节。成本核算的正确与否，直接影响着财务成果的计算。为了进一步规范成本费用核算，特制定本制度。 一、成本费用核算的依据 1、具体会计准则、企业会计制度 2、有关的消耗定额、开支标准和开支范围的政策......

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会计财产清查制度(doc)...   2011.05.24

会计财产清查制度 财产清查是指通过对实物、现金的实地盘点， 银行存款和往来款项的核对，确定企业资产实有数额，发现并解决帐实不符的一种专门方法，是确保国有资产的安全，防止资产流失的重要保障措施。 一、财产清查的范围 本单位所有财产物资、债权、债务的清查盘点。具体包括如下： l、固定资产。含生产用、非生......

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出纳日常工作管理办法(doc)...   2011.05.24

出纳日常工作管理办法 第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。 第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。 第三条 零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。 第四条 零用金的拨......

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财务收支审批制度(doc)...   2011.05.24

财务收支审批制度 财务收支管理是企业管理中的重要环节，是企业管理的核心工作。企业要实现财务收支目标，必须完善和规范审批行为，进行事前控制，为此特制定本制度。 一、实行财务收支审批人员授权制 中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。财务收支审批人......

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财务会计分析制度...   2011.05.24

财务会计分析制度 财务会计分析是指利用会计、统计、业务核算及计划等资料，对企业的生产及经营管理情况进行检查分析和总结，以便正确评价揭露矛盾，找出存在的问题及原因，提出改进措施，进一步提高经济效益的管理方法。 一、主要内容 l、各项收入完成情况及主要原因分析 2、各项支出情况及主要原因分析 3、营业利......

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物流企业财务管理-复习资料...   2011.05.17

物流企业财务管理----复习资料 第一章,复习题（物流企业财务管理总论） 二，多选题 1，物流企业的财务关系包括（ ABCDE ） A，企业同其所有者之间的财务关系， B，企业同其债权人之间的财务关系 C，企业同其被投资单位的财务关系， D，企业同其债务人之间的财务关系 E，企业同其职工之间的财务关......

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管理会计专题—成本系统设计(ppt)...   2011.05.17

管理会计专题mdash;mdash;成本系统设计 生产成本的基本类型 直接与间接生产成本 计量成本的会计系统 分步成本法 作业成本法 管理会计简介 管理会计以实现公司的目标为目的，设计和使用公司内部的会计信息系统。由三个原则决定管理会计系统应如何设计。 管理会计系统帮助决定谁拥有对公司资产的决策权。......

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企业物流营运资金管理(doc)...   2011.05.17

企业物流营运资金管理 第一节 营运资金的管理策略 （一）营运资金的概念：营运资金又称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的余额。营运资金管理是指企业在营运资金政策指导下实施的对营运资金的管理，又称短期财务管理。 （二）营运资金管理的目标：（1）实现企业价值最大化 （2）保持充足的流动性 （3）使财务......

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某休闲会所财务管理办法(doc13页)...   2011.05.17

某休闲会所财务管理办法 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 财务部门的职能是： 　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督......

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供应链管理--物流咨询框架...   2011.05.17

#61548; 供应链管理诊断 #61548; 集成化供应链管理体系构建与优化 #61548; 企业物流竞争力定位 #61548; 物流战略规划 #61548; 物流外包决策 #61548; 物流项目可行性报告 #61548; 物流商业计划书 ......

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2011年中级会计职称考试中级财务管理...   2011.05.17

2011年中级会计职称考试中级财务管理 表格笔记汇总 知识点一、企业财务管理目标理论 （一）利润最大化 （二）股东财富最大化 （三）企业价值最大化 （四）相关者利益最大化 目标 采纳的理由 存在的问题 利润最大化 （1）剩余产品的多少可用利润衡量； （2）自由竞争的资本市场中，资本的使用权最终属于获......

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物流企业财务管理-复习题...   2011.05.17

《物流企业财务管理 》 复习题 一. 名词解释: 1.货币时间价值:所谓货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额. 2.递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下,后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项. 3.永续年金:是指从第一......

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财务管理制度-支票管理...   2011.05.17

《财务管理制度》支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，金额在10000元（含）以上的必须经会所股东会议批准；金额在1000元（含）以上10000元以下的，经总经理向董事长汇报后与红达酒店管理有限公司（金星酒店）......

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财务管理制度-现金管理...   2011.05.17

《财务管理制度》现金管理 第二十五条 会所可以在下列范围内使用现金： 　　(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出;(五)按管理权限批准的其他开支。 　　前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由董事会确定。 ......

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财务管理制度-会计档案管理...   2011.05.17

《财务管理制度》会计档案管理 第三十八条 凡是本会所的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖......

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财务管理制度-处罚办法...   2011.05.17

《财务管理制度》处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： 　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; 　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; ......

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内部审计管理制度全集(6个doc)...   2011.05.16

企业内部控制mdash;mdash;内部审计 1 审计人员工作规范 2 内部审计管理制度 3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 4 内部审计督导控制制度 5 内部审计质量控制制度 6 内部审计外部评价制度 ......

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内部审计外部评价制度(doc)...   2011.05.16

第1条 为了使集团内部审计工作的质量不断得到改善和提高，真正为集团的发展服务，根据国家审计法律法规规定，结合集团实际情况，特建立本制度。 第2条 外部评价机构的选择，由审计部负责确定，并报审计委员会审核批准。 第3条 选择外部评价机构和人员应当遵循独立、客观、保密的原则，外部评价机构和人员应具有评价......

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