清产核资技术方案
1. 资产损失取证明细表 1. 货币资金损失 |损失类别 |损失证据 |备注 | |（1）现金短缺 |1）现金保管人确认的现金盘点表； |包括倒推至基准日| | | |的记录 | | |2）现金保管人对于短款的说明； | | | |3）公司相关核准文件； | | | |4）公司对于责任人的责任认定及赔 | | | |偿说明； | | | |5）涉及刑事犯罪的，提供司法涉案 | | | |材料。 | | |（2）银行存款 |1）银行对账单、余额调节表； | | | |2）无法收回的银行已付、企业未付 | | | |款项的形成原因、与收款人的债权债| | | |务关系的说明； | | | |3）不能收回的款项，比照坏账损失 | | | |认定要求，进行认定； | | |（3）其他货币资 |比照银行存款 | | |金 | | | 2. 坏账损失 |损失类别 |损失证据 |备注 | |（1）债务单位破产终 |1）法院破产终结民事裁定书； | | |结 | | | | |（或：清算组清算结果通知） | | | |2）法院宣告破产民事裁定书； | | | |3）法院申报债权通知、申报文件； | | | |4）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明； | | | |5）债权清偿回收资金证明。 | | |（2）债务单位内部清 |1）工商局注销登记证明； | | |算注销 | | | | |2）申报债权通知或公告（若无，请提 | | | |供未收到通知、是否追究内部责任的声| | | |明） | | | |3）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明； | | | |4）债权清偿回收资金证明。 | | |（3）债务单位宣告破 |1）法院宣告破产民事裁定书； | | |产尚未终结 | | | | |2）法院申报债权通知、申报文件； | | | |3）了解到的破产前公司经营情况、资 | | | |产状况、有无拖欠职工工资等款项；所| | | |属行业；获得清偿的可能性及依据；由| | | |清算组了解的有关情况，并提供书面说| | | |明； | | | |4）清算组提供的初步分配方案； | | | |5）破产前公司最近的财务报表、审计 | | | |报告； | | | |6）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明； | | | |7）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（4）债务单位被吊销 |1）工商局吊销登记证明； | | |登记 | | | | |2）吊销前公司最近的财务报表、审计 | | | |报告； | | | |3）主管部门出具的停产证明或其他损 | | | |失情况的证明； | | | |4）了解到的吊销前公司经营情况、资 | | | |产状况、具体经办人下落情况；有无拖| | | |欠职工工资等款项；所属行业；有无大| | | |量处置实物资产，并提供书面说明； | | | |5）依法催收记录（如：催收报告、传 | | | |真、财务明细账等）； | | | |6）有无担保人的说明及追索情况说明 | | | |； | | | |7）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明； | | | |8）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（5）被政府责令关闭 |1）政府部门有关行政决定文件； | | | |2）关闭前公司最近的财务报表、审计 | | | |报告； | | | |3）主管部门出具的停产证明或其他损 | | | |失情况的证明； | | | |4）了解到的关闭前公司经营情况、资 | | | |产状况、具体经办人下落情况；有无拖| | | |欠职工工资等款项；所属行业；有无大| | | |量处置实物资产，并提供书面说明； | | | |5）依法催收记录（如：催收报告、传 | | | |真、财务明细账等）； | | | |6）有无担保人的说明及追索情况说明 | | | |； | | | |7）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明。 | | | |8）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（6）债务人失踪、死 |1）公安机关证明； | | |亡 | | | | |2）企业提供内部情况说明； | | | |3）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（7）自然灾害等不可 |1）企业提供专项说明； | | |抗力 | | | | |2）有关不可抗力的媒体宣传资料； | | | |3）有关债权形成过程的财务资料或说 | | | |明； | | | |4）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（8）债务单位无清偿 |1）终（中）止执行的法律文书； | | |能力被终（中）止执行| | | | |2）企业提供债权形成过程的财务资料 | | | |、情况说明； | | |（9）逾期单笔小额款 |1）企业提供专项说明； | | |项、不足以弥补清收成| | | |本的 | | | | |2）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（10）逾期3年以上境 |1）依法催收记录（如：催收报告、传 | | |内欠款 |真、财务明细账等）； | | | |2）公司最近3年的财务报表、审计报告| | | |； | | | |3）3年连续停产的证明； | | | |4）中介机构根据上述资料出具鉴证意 | | | |见书。 | | |（11）逾期3年以上境 |1）依法催收记录（如：催收报告、传 | | |外欠款 |真、财务明细账等）； | | | |2）境外中介机构证明； | | | |3）驻外使馆或商务机构的证明。 | | |（12）逾期3年以上协 |1）董事会或经理办公会批准文件； | | |议还款 | | | | |2）上级总公司的核准文件； | | | |3）签定的还款协议； | | | |4）已收回资金的证明。 | | 3. 存货损失 |损失类别 |损失证据 |备注 | |（1）盘盈、盘亏 |1）存货盘点表； | | | |2）保管人提供情况说明； | | | |3）盘盈、盘亏存货价值确定依据资料； | | | |4）企业提供内部责任认定、赔偿说明和核批| | | |文件； | | | |5）中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。| | |（2）报废、毁损 |1）企业内部有关部门出具技术鉴定证明； | | | |2）保险公司理赔情况说明； | | | |3）企业内部关于存货报废、毁损情况说明及| | | |审批文件；残值情况说明；企业内部有关责 | | | |任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。 | | |（3）被盗 |1）报案纪录；公安机关立案、破案和结案证| | | |明； | | | |2）企业提供责任人的责任认定及赔偿情况说| | | |明； | | | |3）保险公司理赔情况说明。 | | |（4）削价、折价处 |1）企业专项说明； | | |理 | | | |（5）成本高留低转 |1）企业专项说明，； | | | |2）中介机构出具鉴证意见书。 | | 4. 待摊费用损失 |损失类别 |损失证据 |备注 | |（1）待摊费用挂账 |1）企业专项说明； | | | ...
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