务部岗位说明

文 件 名 称：财务部岗位说明

文 件 编 号：MY3—003

版 本 号：A

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日 期：2004/7/5 日 期：2004/7/6

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1 目的
制定财务部岗位说明，明确财务部各岗位职责及人员能力要求，以确保公司之生产运作顺利完成。
2 适用范围
财务部全体人员。
3 财务部岗位图


3 财务部岗位说明
3.1 财务部经理岗位说明
3.1 财务部经理岗位说明
3.1.1 财务部经理职责
3.1.1.1 在总经理领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务。
3.1.1.2 贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与生产、经营、办公室等部门的工作联系，加强与有关部门的协作。
3.1.1.3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。
3.1.1.4 负责组织公司财务管理制度及其实施细则的拟定、修改、补充和实施。
3.1.1.5 负责编写公司全年预、决算报告，并根据公司董事会通过的财务预算计划统筹工作。
3.1.1.6 组织并领导编制公司财务计划、审查财务计划，拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果。
3.1.1.7 负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监察利润水平，确保公司利润指标的完成。
3.1.1.8 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。
3.1.1.9 审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司经营、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的议定。
3.1.1.10 组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。
3.1.1.11 负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权。
3.1.1.12 负责向公司总经理汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策。
3.1.1.13 有权向总经理提议下属人选，并对其工作考核评价。
3.1.1.14 对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。
3.1.1.15 完成公司领导交办的其他工作任务。
3.1.2 财务部经理能力要求
3.1.2.1 具有大专以上的文化程度和会计专业技术资格。
3.1.2.2 熟悉国家财经法律、法规和方针、政策以及公司章程，掌握本行业业务知识。
3.1.2.3 热爱本公司，有较强的综合协调能力和组织管理能力。
3.1.2.4 虚心好学，积极进取，有较强的工作责任感和事业心。
3.1.2.5 坚持原则，廉洁奉公。
3.2 会计岗位说明
3.2.1 会计职责
3.2.1.1 服从分配，听从指挥，并严格遵守公司各项规章制度和有关规定。
3.2.1.2 在财务部经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
3.2.1.3 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
3.2.1.4 负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
3.2.1.5 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
3.2.1.6 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
3.2.1.7 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
3.2.2 会计能力要求
3.2.2.1 具有大专以上文化程度和会计专业技术资格。
3.2.2.2 熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策。
3.2.2.3 有较强的组织能力和工作责任感、事业心。
3.3 出纳岗位说明
3.3.1 出纳职责
3.3.1.1 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。
3.3.1.2 对于重大的开支，必须经过公司领导审核签章，方可办理。
3.3.1.3 严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期和规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。并随时掌握银行存款，以防止出现银行透支现象。
3.3.1.4 银行存款日记账按规定序时记帐，按日结出余额，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。
3.3.1.5 要保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代办保管。
3.3.1.6 对空支票和空白收据必须严格管理，专设签记簿登记，按规定手续办理领用、注销手续。
3.3.1.7 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
3.3.1.8 完成领导交办的其它工作。
3.3.2 出纳能力要求
3.3.2.1 持有会计证。
3.3.2.2 具备必要的专业知识和专业技能。
3.3.2.3 熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度。
3.3.2.4 遵守职业道德（主要包括：①敬业爱岗②热爱本职工作③依法办事④客观公正⑤保守秘密）。
务部岗位说明