新《会计法》下财务乱账清理技巧与应对
新《会计法》下财务乱账清理技巧与应对详细内容
新《会计法》下财务乱账清理技巧与应对
——兼对龙头企业财报分析
培训时间:2024年11月21-22日 佛山
收费标准:4000元/人/2天(含午餐,资料,茶歇等)
课程对象:公司财总、财务总监、财务人员、审计人员、税务人员、事务所从业者
注:本课程可为企业提供上门内训服务和咨询服务,欢迎来电咨询!
课程背景
“两岸猿声啼不住,轻舟已过万重山“。新《会计法》的实施,“金税四期”的逐步搭建,企业作为经济链条主要节点,从来没有像今天这样,迎接着一个高速变化的数字时代,如何对标世界一流的财务管理体制,如何合规处理业财税问题,如何向管理会计转型,如何做好数据资产入表,是国民经济高质量发展的前提,也是会计职场的发展瓶颈,尤其是在大数据、云计算功能的加持下,企业面临的矛盾和风险逐步凸显。
本次课程按照新企业会计准则,对标“宁德时代”等行业龙头企业,彻底清理企业乱账,并聚焦企业会计实务,从采购、生产到销售,从会计、税务到内控,从票、款、账、税到审,从小白到财总,从核算到分析,从实操到管理,从软件到硬件,对16个以上有代表性的财税风险进行深度解析,结合大量真实案例,纵横捭阖,深入浅出、有的放矢的全方位讲授。帮助学员做到知已知彼,取长补短。以案为鉴,以知兴替。
课程亮点
这是集操作性和指导性为一体的研修课程,不单让您熟稔方寸之间,更让你拓宽维度,吸纳他山之石,游刃大方之家,阅尽财报,不再迷茫。
● 结合经典案例,给力学员掌握准则新理念、新思维。
● 筛选上市公司财报,形象演绎准则执行过程中的重点、难点。
● 以表为纲,数据分析会计与税收差异的申报表落脚。
● 以实操落地,有案可循为底蕴,把准则形象性、个性化、通俗化。
课程纲要
第一部分 新《会计法》修正对企业管理的主要影响
1.新《会计法》修正背景与财务造假典型案例
2.新《会计法》修正,哪些会计法规配套政策同步修订
3. 财政部开展会计信息质量检查违犯《会计法》处罚案例
4.新《会计法》十大变化,你还对外提供不一致的报表吗
5.新《会计法》十大变化,乱账还是假账如何对号处罚
6新《会计法》十大变化,税务思维做账有风险吗
7.新《会计法》十大变化,会计做账的原则是什么
8.新《会计法》十大变化,电子凭证标准是什么
9.新《会计法》十大变化,您与会计信息化差多远
10.新《会计法》十大变化,会计监督如何融入内控制度
11.新《会计法》十大变化,处罚会计还是负责人
12.新《会计法》十大变化,如何保守秘密,保护自己
13.新《会计法》十大变化,最高检跨期确认收入、成本属于财务造假
第二部分 数据资产三步骤:合规、入表和增值
1.财务分析:“一利五率”与绩效考核
2.经典案例:数据入表对三大报表的影响
3. A股首家:数据资产的递延所得税会计处理
4点“数”成金:对企业融资、投资、信托的影响
5.“数”归何处:计入存货还是无形资产
6. 他山之石:2024年入表的行业典型案例
7. 大数据与会计:会计资料与业务资料的入账、记账和归档
8. 数据资产入表的会计与税务风险
9. 内蒙古首单数据资产入表
10.会计信息化与数据资产入表的协调
第三部分 全行业新收入准则难点聚焦与财税差异
一、制造业:【实案】对标“宁德时代”等销售返利的财税处理
1. 收入确认时点:发货单、验收单、签收单还是进度结算单
2. 合同负债还是递延收益:预收货款、工程款、货款、劳务款、租金、政府补贴、股权转让款等用哪个会计科目
3. 买一赠一 、积分返券、销售返利、销售退回、废料销售的业财税票的处理
4. 质保与维保:2024年会计处理新变化
5. 主要责任人和代理人:租赁代售水电费、大宗商品现货贸易
6. 履约成本:运费、装卸费、报关费、仓储费等的列支
7. 先进制造业企业增值税加计抵减新政实操要点及案例解析
二、其他行业:【实案】对标“中国建筑”恒生电子“等业务的财税处理
1. 时段法与时点法:工程建设服务未完工项目列报在合同履约成本与合同资产
2. 投入法与产出法:合同履约成本期末余额
3. 施工企业质保金的业财税票
4. 设计、检测等服务相关合同履约成本的会计处理
5. 以货抵债的财税处理
6.分期收款提供服务的业财税票处理
第四部分 成本管控:全行业常见业务不合规处理应对策略
一、存货
存货项目列报内容:在产品、合同履约成本、发出商品、开发成本等常见问题
暂估入账:未达票暂估存货的财税处理
合并报表:暂估入账进项税、暂估成本所得税
存货减值计提适用准则、计提科目、所得税处理
二、投资与理财
1、集团公司资金周转:单体报表与合并报表的财税处理
2、银行理财产品、结构性存款、大额存单会计、增值税、所得税处理
3、投资收益还是财务费用:承兑汇票的终止确认——6+9银行
三、在建工程与借款利息
1. 项目建造期间利息资本化进入存货吗
2. 企业间及企业向银行专项工程借款利息问题
3. 新准则下集团内借款如何进行财税处理
四、政府补助
1. 政府补贴增值税和所得税优惠的依据
2. 政府补贴计入哪个会计科目:递延收益、专项应付款、其他收益
3. 其他收益的核算范围
第五部分 现场答疑
讲师介绍
秦 文 娇
秦文娇老师:经济学学士、高级会计师、注册税务师。拥有逾20年上市公司及大型集团财税管理经验,熟悉企业财务实况,深谙企业的涉税需求,具有丰富财税实战经验,成功规划数十家企业税务战略。善于思索,笔耕不辍,出版著作6部,在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。同时,作为多家权威报刊特约撰稿人及在线咨询专家,为行业提供专业见解与指导。
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