新《会计法》下财务乱账清理技巧与应对

                                 ——兼对龙头企业财报分析

培训时间：2024年11月21-22日 佛山

    收费标准：4000元/人/2天（含午餐，资料，茶歇等）

   课程对象：公司财总、财务总监、财务人员、审计人员、税务人员、事务所从业者

注：本课程可为企业提供上门内训服务和咨询服务，欢迎来电咨询！

• 课程背景

  “两岸猿声啼不住，轻舟已过万重山“。新《会计法》的实施，“金税四期”的逐步搭建，企业作为经济链条主要节点，从来没有像今天这样，迎接着一个高速变化的数字时代，如何对标世界一流的财务管理体制，如何合规处理业财税问题，如何向管理会计转型，如何做好数据资产入表，是国民经济高质量发展的前提，也是会计职场的发展瓶颈，尤其是在大数据、云计算功能的加持下，企业面临的矛盾和风险逐步凸显。

  本次课程按照新企业会计准则，对标“宁德时代”等行业龙头企业，彻底清理企业乱账，并聚焦企业会计实务，从采购、生产到销售，从会计、税务到内控，从票、款、账、税到审，从小白到财总，从核算到分析，从实操到管理，从软件到硬件，对16个以上有代表性的财税风险进行深度解析，结合大量真实案例，纵横捭阖，深入浅出、有的放矢的全方位讲授。帮助学员做到知已知彼，取长补短。以案为鉴，以知兴替。

   

• 课程亮点

  这是集操作性和指导性为一体的研修课程，不单让您熟稔方寸之间，更让你拓宽维度，吸纳他山之石，游刃大方之家，阅尽财报，不再迷茫。

● 结合经典案例，给力学员掌握准则新理念、新思维。

● 筛选上市公司财报，形象演绎准则执行过程中的重点、难点。

● 以表为纲，数据分析会计与税收差异的申报表落脚。

● 以实操落地，有案可循为底蕴，把准则形象性、个性化、通俗化。

• 课程纲要

  第一部分   新《会计法》修正对企业管理的主要影响

1.新《会计法》修正背景与财务造假典型案例

2.新《会计法》修正，哪些会计法规配套政策同步修订

3. 财政部开展会计信息质量检查违犯《会计法》处罚案例

4.新《会计法》十大变化，你还对外提供不一致的报表吗

5.新《会计法》十大变化，乱账还是假账如何对号处罚

6新《会计法》十大变化，税务思维做账有风险吗

7.新《会计法》十大变化，会计做账的原则是什么

8.新《会计法》十大变化，电子凭证标准是什么

9.新《会计法》十大变化，您与会计信息化差多远

10.新《会计法》十大变化，会计监督如何融入内控制度

11.新《会计法》十大变化，处罚会计还是负责人

12.新《会计法》十大变化，如何保守秘密，保护自己

13.新《会计法》十大变化，最高检跨期确认收入、成本属于财务造假

第二部分  数据资产三步骤：合规、入表和增值

1.财务分析：“一利五率”与绩效考核

2.经典案例：数据入表对三大报表的影响

3. A股首家：数据资产的递延所得税会计处理

4点“数”成金：对企业融资、投资、信托的影响

5.“数”归何处：计入存货还是无形资产

6. 他山之石：2024年入表的行业典型案例

7. 大数据与会计：会计资料与业务资料的入账、记账和归档

8. 数据资产入表的会计与税务风险

9. 内蒙古首单数据资产入表

10.会计信息化与数据资产入表的协调

第三部分  全行业新收入准则难点聚焦与财税差异

一、制造业：【实案】对标“宁德时代”等销售返利的财税处理

1.  收入确认时点：发货单、验收单、签收单还是进度结算单 

2. 合同负债还是递延收益：预收货款、工程款、货款、劳务款、租金、政府补贴、股权转让款等用哪个会计科目  

3. 买一赠一 、积分返券、销售返利、销售退回、废料销售的业财税票的处理

4. 质保与维保：2024年会计处理新变化

5.  主要责任人和代理人：租赁代售水电费、大宗商品现货贸易   

6. 履约成本：运费、装卸费、报关费、仓储费等的列支

7. 先进制造业企业增值税加计抵减新政实操要点及案例解析

二、其他行业：【实案】对标“中国建筑”恒生电子“等业务的财税处理

1.  时段法与时点法：工程建设服务未完工项目列报在合同履约成本与合同资产 

2.  投入法与产出法：合同履约成本期末余额

3.  施工企业质保金的业财税票

4.  设计、检测等服务相关合同履约成本的会计处理

5. 以货抵债的财税处理

6.分期收款提供服务的业财税票处理

第四部分  成本管控：全行业常见业务不合规处理应对策略

一、存货

1. 存货项目列报内容：在产品、合同履约成本、发出商品、开发成本等常见问题

2. 暂估入账：未达票暂估存货的财税处理

3. 合并报表：暂估入账进项税、暂估成本所得税

4. 存货减值计提适用准则、计提科目、所得税处理

二、投资与理财

1、集团公司资金周转：单体报表与合并报表的财税处理  

2、银行理财产品、结构性存款、大额存单会计、增值税、所得税处理  

3、投资收益还是财务费用：承兑汇票的终止确认——6+9银行  

三、在建工程与借款利息

1. 项目建造期间利息资本化进入存货吗

2. 企业间及企业向银行专项工程借款利息问题

3. 新准则下集团内借款如何进行财税处理

四、政府补助

1. 政府补贴增值税和所得税优惠的依据

2. 政府补贴计入哪个会计科目：递延收益、专项应付款、其他收益

3. 其他收益的核算范围    

第五部分   现场答疑

• 讲师介绍

  秦 文 娇

  秦文娇老师：经济学学士、高级会计师、注册税务师。拥有逾20年上市公司及大型集团财税管理经验，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，成功规划数十家企业税务战略。善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。同时，作为多家权威报刊特约撰稿人及在线咨询专家，为行业提供专业见解与指导。

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