《邮电通信业内部控制与审计实务》
《邮电通信业内部控制与审计实务》详细内容
《邮电通信业内部控制与审计实务》
《邮电通信业内部控制与审计实务》
【授课时长】
2天
【课程大纲】
第一讲 电信企业经营问题与分析
一、电信企业内部控制存在的问题
二、电信企业经营业务上存在的问题
三、电信企业信息系统存在的问题
四、电信企业存在种种问题的原因分析
案例 电信行业经营分析概要
第二讲 内部控制要点
一、人力资源
(一)人力资源管理的主要风险
(二)人力资源的使用与退出
案例 英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭
二、财务报告
(一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施
(二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施
案例 大唐电信财务报告迷雾
三、全面预算
(一)全面预算主要风险
(二)全面预算主要风险的控制措施
案例 中国移动浙江公司全面预算管理
四、内部信息传递
(一)内部信息传递的主要风险点
(二)内部信息传递主要风险点的管控措施
第三讲 电信企业内部控制不当风险
一、内控体系设置不当风险
二、机构分设不当风险
三、管理制度弹性控制不当风险
案例 中国移动北京公司风险管控体系建设
第四讲 财务风险管控的基本程序
一、确定财务风险管控基本目标
二、财务风险分析
三、财务风险控制
案例 某省移动公司实行财务转型强化风险控制
第五讲 现金风险及管控
一、现金风险分析
二、现金风险控制
※现金管理风险与防范汇总表
第六讲 资金营运风险控制设计及运行
一、资金运营风险控制的目标
二、资金营运活动的业务流程
三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施
※资金日常管理防范措施汇总表
第七讲 付款业务风险控制设计及运行
一、付款业务概述
二、付款业务流程的主要风险及其控制措施
第八讲 应收账款风险管控
一、应收账款风险分析
二、应收账款风险控制
案例 某省移动公司建立风险控制库
第九讲 存货风险管控
一、存货风险分析
二、存货风险识别
三、存货风险控制
第十讲 固定资产风险控制设计及运行
一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行
二、固定资产技术改造风险控制设计及运行
三、固定资产处置风险控制设计及运行
四、固定资产抵押、质押
五、固定资产登记清册
案例 利用职务之便骗取国有财产64万元
第十一讲 流动负债风险管控
一、流动负债风险分析
二、流动负债风险控制
第十二讲 项目投资风险管控
一、项目投资风险识别
二、项目投资风险评估
三、项目投资风险控制
※投资管理风险与防范汇总表
第十三讲 增值税风险管控
一、进项税额的风险防范
二、销项税额的风险防范
三、规避取得虚开增值税专用发票的风险
第十四讲 企业所得税风险管控
一、企业所得税风险点
二、企业所得税风险控制三、准予扣除项目的确认与调整
第十五讲 审计依据
一、审计证据的类别
二、审计证据的要求
三、获取审计证据的方法
四、审计证据的审定
五、审计证据的整理分析与评价
六、审计工作底稿的编制与归档
第十六讲 内部审计的工作流程
一、前期准备
二、现场审计
三、审计报告
四、后续事项
第十七讲 内部审计方案
一、销售专项审计
二、成本信息专项审计
(一) 审计开发产品成本核算是否规范
(二)审计成本费用的归集和分配是否合理
(三)审计土地开发成本的核算是否规范
(四) 审计期间费用核算的规范性
(五)审计成本报表等相关信息
三、采购专项审计
(一)物资采购的内容
(二)物资采购前审计
(三)物资采购过程审计
(四)物资采购后续审计
四、 财务基础工作审计
(一) 会计政策的规范性、完整性
(二)财务管理制度的实施情况
(三)内控制度的实施情况
(四)财务部门职责的履行情况
(五)财务不相容岗位的划分情况
五、 总经理离职、离任审计
六、 新公司内控审计
(一)内部控制审计的内容
(二)内部控制审计的方法
第十八讲 内部审计技巧和方法
一、访谈的技巧
(一)获取信息的方法技巧
(二)分散注意力的方法技巧
(三)促使被调查人形成一定观念的方法技巧
(四)影响思想情绪
二、 观察的诀窍
三、检查记录或文件
四、检查有形资产
五、监盘
六、观察
七、询问
八、函证
九、重新计算
十、分析性复核
(一)分析性复核的三大目的
(二)分析性复核所要分析的四种信息类型
(三)分析性复核的六个步骤
第十九讲 内部审计底稿的编制
一、审计工作底稿的分类
(一)按性质和作用分类:
(二)按编制主体分类
二、审计工作底稿件的要求
(一)编制审计工作底稿的总体要求
(二)编制审计工作底稿的基本要求
(三)获取审计工作底稿的基本要求
(四)审计工作底稿的勾稽关系
三、审计工作底稿的基本内容
四、审计工作底稿的复核
五、审计工作底稿的要素规定
六、审计要素的编制方法
案例:审计要素编制技巧
第二十讲 财务、税务审计
一、货币资金审计
二、投、融资审计
三、资金循环审计
四、增值税审计
七、其他税审计
第二十一讲 经营审计
一、经营审计概述
二、物资采购审计
三、生产业务审计
四、销售业务审计
第二十二讲 审计报告
第一节 审计报告的内容
一、审计概况审计发现
二、审计结论
三、审计建议
第二节 审计报告的格式
一、中期审计报告的作用
二、中期审计报告基本格式
三、终结审计报告的基本格式
四、审计意见
第三节 审计报告的修订与发送
一、审计报告的三级复核制度
二、审计报告的发送与归档
第二十三讲 案例分析
案例一 格林柯尔 冷得够彻底
案例二 千万元“小金库”现形记
案例三 某公司离任审计及其离任审计报告
案例四 某上市公司内部控制审计
案例五 绿岛实业公司固定资产审计
第二十四讲 互动与答疑
屠建清老师的其它课程
《行政事业单位财务能力提升、账务处理和内控等实务》提纲第一讲行政事业单位财务能力提升策略一、行政事业单位财务人员现状(一)基本工作现状(二)制度变化带来的挑战(三)知识背景的不足二、行政事业单位专业背景及要求(一)行政事业单位会计特点(二)职业发展与能力提升三、行政事业单位财务能力提升策略(一)构建全链条管理体系(二)优化预算管理(三)完善财务制度建设
讲师:屠建清详情
《建筑业税务稽查、风险应对、业财融合与报表测评》提纲金税四期智慧税务稽查背景分析一、背景介绍(一)发票四流合一(二)税负率波动监控(三)社保合规性筛查(四)企业账户真实性审计(五)利润真实性核查二、金税四期从“以票控税”到“以数治税”的智慧税务(一)DeepSeek带你速览精华(二)内容由DeepSeek模型生成三、当前税收形势与金税四期核心特点(一)政策背
讲师:屠建清详情
1945 1天《企业财务分析与价值提升》提纲 05.26
《企业财务分析与价值提升》提纲第一讲资产负债表解读与分析甲企业某年度资产负债表一、深入理解资产负债表上的财务数据二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表三、资产负债表与利润表的关系四、资产负债表水平与结构分析案例结合资产负债表指标分析,发现问题、提出措施案例黄山旅游公司结合资产负债表指标分析利润表解读与分析甲企业某年度利润表一、利润表反映哪些内容,揭示哪些
讲师:屠建清详情
1946 《宏观经济形势及行业发展趋势》提纲 05.26
《宏观经济形势及行业发展趋势》提纲第一讲2025年中国经济形势与政策展望一、2025年影响中国经济的主要因素人口持续负增长,老龄化问题加剧市场预期依然较弱高技术产业发展受到一定阻力支柱产业仍在调整地缘政治风险上升中美关系面临挑战二、2025年中国经济的自然走势总需求的自然走势总供给的自然走势宏观经济仍将是供给、需求双收缩的格局三、2025年中国宏观经济的风险
讲师:屠建清详情
《商业银行强化财经纪律及财务管理能力提升》提纲商业银行强化财会监督的措施一、强化内部治理和外部监督二、完善监督体系和工作机制三、提升信息化水平四、分类精准施策五、严肃财经纪律六、健全财会监督体系七、完善工作机制八、强化政治属性九、提升监督效能十、整治不正之风十一、加强法治建设十二、财务人员避免红线的措施(一)提高财务人员素质(二)建立健
讲师:屠建清详情
《经销商的财务团队与销售团队的财务培训》提纲第一讲经销商的财务团队培训一、理论知识体系(一)财务基础知识(二)税法与税务管理(三)审计理论与应用(四)金融与风险管理二、实践技能培养(一)财务系统操作能力(二)跨部门协作与沟通(三)决策支持能力三、专项技能深化(一)财务分析工具应用(二)成本核算与控制(三)预算全周期管理四、合规与适应性训练(
讲师:屠建清详情
1949 《AI工具赋能企业应收帐款管理》提纲 05.26
《AI工具赋能企业应收帐款管理》提纲第一讲AI推动财务数智化升级一、财务管理加速数字化转型二、财务数字化将向超级自动化迈进三、共建智能财务新生态四、AI技术助力财务管理智能化第二讲DeepSeek在应收账款管理中的应用路径一、DeepSeek(深度、寻找、探索)概述二、效率提升与优化流程(一)自动化数据处理(二)智能文档处理三、风险识别与强化管
讲师:屠建清详情
1943 《新建矿井合规建设培训》提纲 05.26
《新建矿井合规建设培训》提纲第一讲矿井建设招标合规管理一、项目报建与招标申请二、招标文件编制与发布三、招标、开标与评标四、中标与合同签订五、《中华人民共和国招标投标法》(2000.1.1起施行)要点解读第二讲矿井建设施工等环节合规管理一、矿山施工中的主要风险(一)安全风险(二)环境风险(三)法律风险(四)经济风险(五)技术风险二、风险控制的目标与实施范围
讲师:屠建清详情
1944《数智时代的财务转型与价值创造》提纲 05.26
《数智时代的财务转型与价值创造》提纲第一讲智能财务一、智能财务概述二、智能财务涵盖的三个层面(一)业务与财务相融合的智能财务共享平台,这是智能财务的基础(二)商业智能的智能管理会计平台,这是智能财务的核心(三)人工智能的智能财务平台,这代表智能财务的发展第二讲智能财务解决方案一、K/3WISE智能财务特性二、自动记账三、智能管控四、资金管控五、成本管控六、费
讲师:屠建清详情
1945 0.5天《企业财务分析与价值提升》提纲 05.26
《企业财务分析与价值提升》提纲导入企业财务分析概述一、做好财务分析的两个核心理念二、财务人员融入业务的三个方向三、从财务报表看企业的价值实现四、透过财务报表识别企业财务风险第一讲资产负债表解读与分析甲企业某年度资产负债表一、深入理解资产负债表上的财务数据二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表三、资产负债表与利润表的关系四、资产负债表水平与结构分析案例结合
讲师:屠建清详情
- [潘文富]钱给到位就能招到人?
- [潘文富]厂家招商之前的简单自我评
- [潘文富]连锁零售系统的打补丁
- [潘文富]销售业绩不好时的反思点
- [潘文富]烟酒店一定要靠卖酒赚钱吗
- [王晓楠]辅警转正方式,定向招录成为
- [王晓楠]西安老师招聘要求,西安各区
- [王晓楠]西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠]什么是备案制教师?备案制教
- [王晓楠]2024年陕西省及西安市最
- 1社会保障基础知识(ppt) 21225
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 20304
- 3行政专员岗位职责 19097
- 4品管部岗位职责与任职要求 16328
- 5员工守则 15511
- 6软件验收报告 15443
- 7问卷调查表(范例) 15182
- 8工资发放明细表 14604
- 9文件签收单 14275