《内部控制审计课程大纲》非审计人员
《内部控制审计课程大纲》非审计人员详细内容
《内部控制审计课程大纲》非审计人员
《提升内控合规能力，防范企业重大风险》
业务循环中的内部控制实务与案例精讲
主讲：王悦老师
【课程背景】
健全的内部控制与有效的风险管理机制，是保障公司高效运作、预防腐败、避免资源浪费的关键。
本课程旨在帮助学员理解内部控制的基本概念、目标与原则，掌握内部控制体系建设的方法，熟悉经济活动风险评估与控制方法，以及公司层面与业务层面的具体内部控制要求，并熟悉核心业务领域的合规管理要点，确保公司资源得到合理配置与高效使用，以此防范企业重大风险，提升企业价值和效益。
【课程收益】
了解行公司内控合规工作的重要性
掌握核心业务领域的主要风险点
掌握核心业务领域的风险识别方法
掌握核心业务领域的合规管理要点
【课程特色】
抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
【课程对象】
单位中高层、内控合规部门全员、审计监察部门全员
【课程时间】
1天（6小时/天）
【课程大纲】
一、案例导入：巴林银行倒闭案——内控缺陷的危害
二、什么是内部控制：切忌流于形式
1、COSO框架介绍
2、内部控制五要素解析：我们真的看懂了么？
3、内部控制的目标与原则：不是为了控制而控制
4、内部控制与风险管理的关系：内部控制成为防范风险的重要手段
三、相关政策制度解析
1、《中央企业全面风险管理指引》解读
2、《中央企业合规管理办法》解读
3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
5、2024年内控体系工作重点和新要求
典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
四、重要业务循环的内部控制
1、采购业务板块审计重点与风险防范
（1）内控机制风险及案例讲解
（2）采购计划风险及案例讲解
（3）采购合同风险及案例讲解
（4）采购招标风险及案例讲解
（5）供货商风险及案例讲解
（6）采购数量风险及案例讲解
（7）采购价格风险及案例讲解
（8）物资验收风险及案例讲解
2、销售业务板块审计重点与风险防范
（1）销售计划风险及案例讲解
（2）销售政策风险及案例讲解
（3）客户管理风险及案例讲解
（4）销售回款风险及案例讲解
3、财务管理审计重点与风险防范
（1）违反财经纪律类风险实务与案例
（2）财务内控缺陷类风险实务与案例
（3）财务指标异常类风险实务与案例
资金异常风险及案例
虚增收入风险及案例
虚报费用风险及案例
税务合规风险及案例
滥用会计政策与估计案例
隐瞒应披露重要事项案例
4、工程审计重点与风险防范
（1）工程立项风险及案例讲解
（2）招投标风险及案例讲解
（3）合同管理风险及案例讲解
（4）工程材料风险及案例讲解
（5）造价管理风险及案例讲解
（6）现场施工风险及案例讲解
五、领导干部的责任认定
1、审计问题发现与责任分类
2、直接责任与领导责任的界定标准与依据
3、“三重一大”事项中两类责任的辨析
4、审计问题责任归属的论证与确认
六、内控管理策略与技巧
1、内控合规的整体思路
（1）正确认识内控环境的不完美
（2）内控语言与业务语言的统一
（3）内控体系：重在顶层设计
2、事前控制：健全内控机制
（1）流程控制的完整性
（2）关键控制环节的有效性
（3）追责机制的有效性
3、事中控制：内控机制的执行与迭代
以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进
4、事后控制：内控机制的检查与沟通
（1）审计监督的协同贯通
（2）内控专项稽核工作
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