《全面预算管理：战略落地与经营管控的核心工具沙盘》

《全面预算管理：战略落地与经营管控的核心工具》

主讲：步婷老师

【课程背景】

全面预算是企业实现战略目标、优化资源配置、提升管理效率的重要工具。然而，许多企业在预算编制、执行与控制过程中面临目标脱节、执行偏差、缺乏动态调整等问题。本课程旨在帮助企业管理者掌握全面预算管理的核心理念、工具与方法，推动预算从“财务数字游戏”升级为“战略执行抓手”，助力企业降本增效，实现高质量发展。

【课程收益】

本课程运用沙盘模拟方式，通过模拟真实企业运营环境，让学员在企业经营实战中学习预算管理的核心逻辑和决策技巧，系统提升预算管理能力，推动企业从“被动预算”转向“主动管控”，最终实现资源优化和战略目标达成。

1. 战略衔接：理解预算与战略目标的关系，学会通过预算分解战略任务；

2. 体系搭建：掌握全面预算的编制流程、方法及各部门协同机制；

3. 执行管控：学习预算执行中的动态监控、偏差分析与调整技巧；

4. 经营联动：建立预算与经营管理、绩效考核的挂钩机制，提升员工执行力；

5. 预算落地：帮助学员识别企业预算管理成功关键因素。并对预算管理中常见问题，探索合理的解决方案或应对策略。

【课程对象】

企业各级管理人员

【课程目标】

l 掌握核心逻辑：理解全面预算从战略分解到编制、执行、考核的全流程闭环。

l 提升实操技能：学会零基预算、滚动预算等工具的应用，并能完成动态差异分析。

l 强化协同意识：通过沙盘模拟培养财务与业务部门的资源协调与冲突解决能力。

l 推动战略落地：将预算与绩效挂钩，确保资源分配精准支持企业战略目标。

【课程时间】1-2天，6小时/天

【课程大纲】

前期准备：沙盘规则导入

l 沙盘规则及分组：

Ø 5~8人一组，分别扮演企业中的不同角色（CEO、财务总监、销售总监、生产总监等）；

Ø 介绍模拟企业的背景资料（行业、市场规模、初始资金等）以及沙盘规则；

Ø 模拟2个财务年度，完成从战略目标，到经营管理到预算落地的管理循环；

Ø 每个年度分为沙盘演练、讲师点评、学员复盘

第一年沙盘模拟

战略布局与预算编制

l 沙盘经营模拟，学员分组竞争

l 在模拟经营中，融合业务、财务两个维度，体悟预算管理的重要价值：

Ø 财务和预算基本概念回顾：收入、成本、利润、资产、负债等；

Ø 企业经营的本质、企业经营价值链

Ø 全面预算管理的本质：重要的不是覆盖面有多全，更重要的是未来前瞻性的规划。预算是谁做出来的，谁去完成任务，谁去履行职责，为实现目标积极采取措施；

Ø 预算管理认识重塑及理念升级：什么说预算管理是管理者的必备管理工具？

（帮助参与者建立"全面预算管理"的系统思维，理解预算不仅是财务部门的专业工作，更是贯穿企业战略、运营和绩效的全员管理活动）

Ø 预算管理的本质作用：预算管理的核心价值不在于控制本身，而在于通过资源优化配置和组织协同，推动战略目标实现和经营绩效提升

l 战略与规划——预算编制的起点

Ø 市场分析与预测：解读沙盘市场需求报告

Ø 制定公司战略：选择目标市场和核心产品（高毛利/高周转）

Ø 投资预算：决策是否投资扩大仓储、升级物流系统

l 从经营策略到预算编制

Ø 销售预算：基于战略，制定产品的销售收入目标

Ø 采购与库存预算：根据销售预算，倒推采购计划（数量、金额、账期）

Ø 运营费用预算：编制物流、仓储、销售、管理费用预算

Ø 预算编制可行性分析

Ø 财务预算：编制模拟的利润表和现金流量预算表

l 第一年度经营与复盘

Ø 分析各公司盈亏和现金流状况，聚焦预算与实际差异的原因

Ø 预算编制准确性的探讨

Ø 战略分解、实现路径以及经营结果比较

第二年沙盘模拟：

l 小组模拟经营

l 执行、控制与调整——动态博弈中的价值创造

l 通过沙盘体验，提升预算管理技能，掌握其方法论，并思考降本增效与预算的结合适用：

Ø 建立"战略-预算-绩效"的闭环管理思维

Ø 构建预算目标体系，使上下各级达成预算目标共识

Ø 预算编制的逻辑：从上而下，从下而上？

Ø 成本费用预算编制的方法：固定费用与变动费用的标准及编制

Ø 多种预算编制方法（零基预算、弹性预算、滚动预算等）的应用场景；

Ø 预算管控的目的：预算管控不是控制不花钱，而是把预算作为基准线，把业务成果与基准线做比较，掌控企业运营朝正确方向努力，不偏离；

Ø 如何用预算差异分析帮助管理者分析收入和成本；

Ø 滚动预测与动态调整

Ø 预算与实际差异分析-机会差异、执行差异

l 预算中常见问题

课回顾与总结，学员复盘与知识升华

Ø 最终业绩盘点：评选最佳经营团队

Ø 分组复盘：分享成功经验与失败教训（从财务数据回溯业务决策），以及回去就能用的一项改进措施

Ø 讲师总结：梳理关键知识点

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