金税四期下——企业劳动用工与薪酬涉税风险防范

洞悉新政，规避风险
金税四期下——企业劳动用工与薪酬涉税风险防范
主讲：郝卯花
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，2019年《新个人所得税法》发生巨大变化，同时在金税四期系统的大数据背景下，纳税人的数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大；员工的法律意识不断增加，需要每位纳税人（个人）、扣缴义务人（支付方单位或个人）及时把握政策变革的前沿动向，更快适应政策与环境的变化，降低企业与员工的涉税风险，充分享受国家带来的税收红利。
在工作与生活中，您是否有过以下思考：
新个人所得税改革的主要亮点是什么？
什么样的人需要做个人所得税的汇算清缴？
个人所得税有哪些优惠政策？
金税四期大数据如何进行稽查选案？稽查重点关注什么问题？
HR如何配合财税部门的稽查与协调工作？
劳动关系与劳务关系如何判定？有什么涉税风险？
劳动用工合同的条款中有什么涉税风险？
……
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新个人所得税的具体政策规定，以日常业务案例为背景，结合实务中常见的误区，生动全面地引导学员快速掌握与薪酬相关的税收政策，以及签订用工合同时的涉税风险与应对方法，积极主动规避风险，保障企业合法经营，增强市场竞争力。
【课程收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识个人所得税政策的新变化与发展趋势
掌握国家最新个人所得税的相关规定，专项附加扣除的具体规定，以及操作误区、综合所得的计算方法、各类补贴的涉税问题、汇算清缴申报等在实务中的具体运用
掌握计税基础可能存在的实务操作误区以及解决方法
掌握税务稽查对个人所得税的关注点，有效规避涉税风险
掌握劳动用工的涉税风险、用工模式的风险防范
（6小时的课程，共分6个知识板块，30多个业务场景下的案例剖析、另赠送1套最新税收法规文档）
【课程特色】以纳税人日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。
【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
企业人力资源与薪酬相关岗位人员
企业中高层管理与决策岗位
【课程时间】6-12小时
【课程大纲】
金税四期与“以数治税”如何进行监管？
1. 什么是金税工程？如何理解“以数治税”？
2. 金税系统的监管机制
3. 监管手段实现的方法
4. 税务稽查的环节、方向、套路、后果以及应对方法
稽查为什么选中我？
税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行
税务稽查的套路
HR如何配合财税部门应对税务稽查？
职工薪酬税务检查的方向
二、2019年起实施的最新《个人所得税法》讲解
个人所得税征收范围及应税项目的调整
税率的相关规定
关于居民与非居民、无限纳税义务与有限纳税义务
按月预扣预缴时，为什么工资发的少，员工个税却交得多了？
什么是综合所得，个人所得税汇算清缴的税款计算
不办理汇清缴的的后果与法律责任
七大专项附加扣除的详细解读：
三岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人
最新规定：什么人暂不预扣预缴个税？
员工弄虚作假，公司背锅吗？如何防范公司的风险？
三、税务稽查的关注点及案例分享
股东借款
以报销方式少扣员工个税
年会抽奖的个税问题
灵活用工平台进行筹划的风险
偶然所得的涉税风险剖析及筹划：免费赠送客户礼品的个税如何申报
取得代扣个税手续费的税会处理
四、税收优惠政策
1、2022年最新优惠政策
增加一项个人所得税专项附加扣除
延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠
新规速递——个人养老金
2、现行有效的常用优惠政策
按国家统一规定发放的补贴津贴
独生子女补贴、托儿补助费
生育津贴
生活补贴、救济金、抚恤金
工伤补贴
国家特殊补贴、津贴、
离、退休人员工资薪金所得
个人福利费、差旅费津贴、误餐补助
军人的转业费、复员费
残疾、孤老人员和烈属的工资薪金所得
个人捐赠等
五、纳税筹划方法与案例分享
1、全年一次奖金、临界点的筹划
2、企业为股东个人购买房产汽车等个人财产
3、为职工支付的各类补贴
4、提高福利降工资的筹划技巧
5、改变合同支付内容进行筹划
6、商业折扣筹划
7、高管薪酬激励的筹划
8、社保入税后如何筹划
六、用工合同的涉税风险与防范
1、不同用工模式下的风险与防范
劳务派遣工、劳务用工、劳动合同工、非全日制用工、特殊用工外包、灵活用工平台、聘用离退休人员、安排实习生等
2、劳动合同条款的涉税问题：
工资与社保的条款涉税问题
各类补贴条款的涉税问题：工会发放的福利、公务用车、通讯补贴、供暖补贴、高温补贴等
内退、离职员工补发工资
解除劳动合同补偿金的个税问题
3、单位不用缴纳社保的情形
以上内容呈现方式：税收法规+案例、思考+练习、图表+工具

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