2025年税务规划及常见税务风险事项规避

新时代新监管：
2025年税务规划及常见税务风险事项规避
主讲：郝卯花
「课程介绍」
在当前以数治税背景下，企业的纳税数据透明，伴随着经济低迷，新的税收法规不断更新，税务违规成本与风险逐年增加；2017年开始新《会计准则》陆续颁布导致税会差异越来越大，纳税调整事项显得犹为重要；2024年7月1日起，新《公司法》对股权与公司治理方面也带来重大涉税风险；2024年7月1日起，新修订的《会计法》对当前会计人员监管与专业水平提出了更高的要求；2026年1月1日起正式实施的新《增值税法》最新变动也需要提前掌握；财务人员应及时把握政策变革的前沿动向，做好财税合规，提前部署2025年税务规划工作，迎接新的挑战！
本课程以日常账务处理为主线，结合最新税收法规规定，突出操作性、通俗性、实用性和时效性，有利于学员应用最新政策，提前识别涉税风险，做好证据链管理、规避企业财税风险。
「课程收益」
形势研判：把握国家最新政策法规给企业与财务带来的影响
提升技能：新会计准则与税收法规紧密结合，融合知识点断层
瓶颈突破：掌握如何从政策中找答案、找依据、找方向！
疑难攻艰：涉税无小事，真实案例剖析日常财务事项中隐藏的巨大风险！
风险补救：以清晰的账目、充足的证据链，做好财税合规工作。
「课程对象」企业财务总监、财务主管、财务人员、审计人员、税务人员等
「讲师介绍」
郝卯花老师：中国注册会计师、中国注册税务师、美国注册管理会计师、高级会计师；28年企业财税实战工作经验；历任知名企业集团财务经理、财务总监；兼任多家集团财务与税务顾问；会计师事务所与税务师事务所合伙人&技术专家；大型央国企、上市公司、国内知名培训机构特聘财税讲师。
「课程时间」2天（6小时/天）
「课程内容」
一、2025年税务规划与新政攻艰 ！
2024年12月1日起全国正式推广应用“数电发票”，背后的底层逻辑是什么？
加速折旧：梳理一次性扣除4大风险点
加计扣除与留抵退税：是否需要进行纳税调整？
科技优惠：集成电路、工业母机企业、软件产业所得税减免优惠，是否影响递延所得税？
集团资金：三种模式下的资金划拔，三大税种与会计处理处理大不同！
新《公司法》对财税处理的影响与纳税调整技巧
注册资本5年实缴制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
【多家上市公司案例】股权架构搭建与纳税筹划
认缴期限被明确，利息支出如何准确扣除，有哪些税会差异？
股权转让、减资的企业所得税、增值税、印花税与会计处理对比剖析
不公允分红的涉税风险与应对技巧
【税案】6个月内不分红，税局越权强征税，企业如何进行账务处理与自证？
新《发票管理办法实施细则》值得关注的内容
【税案】某企业取得虚开发票能否在企业所得税税前扣除？如何进行纳税调整？
新《会计法》修订的主要亮点、对企业与会计人员的影响如何？
新《增值税法》2026年1月1日起正式实施，重大条款变动解读与应对规划提前学！
二、常见税务风险事项规避与疑难破局——关于资产的财税合规
存货：取得、发出、成本结转、损失税会差异处理归纳
应收账款：不同业务情形下可以分为哪三类金融资产？
固定资产与累计折旧、无形资产：加速折旧或摊销；一次性扣除、时间、年限、方法与残值率的税会差异；固定资产的大修理支出与改建支出能否作为长期待摊费用
在建工程：土地摊销、工程转固、房产税等风险应对
自产产品用于本企业自建房产入账成本如何确定，不得抵扣还是视同销售？
投资性房地产两种计量模式下的税会差异处理
新租赁准则下，经营租赁使用权资产的税会差异
资产减值准备、公允价值变动损益的税会差异
资产损失的税前扣除：清单申报与专项申报、资料的收集与保管（坏账、存货损失等）
三、常见税务风险事项规避与疑难破局——关于收入的财税合规
1. 新收入准则的税会差异无外不在：收入确认五步法、收入确认时间、八大特殊销售业务
2. 交多少税——销售额的确定问题
案例：销售货物后收取的货款与客户延期付款利息，税率如何确定？开票编码如何选择？
3 .案例分析：酒店提供住宿、早餐、洗护用品、方便面等，混合销售与兼营如何准确划分？
4. 不征税收入与免税收入哪个更划？收到政府补助的税会差异处理
5. 【2000年经典税案】开票是否等于付款的司法争议及解决之道
6. 案例分析：北京某汽车经销商销售汽车，为何提前缴纳了半年的增值税？
7. 企业所得税、增值税的视同销售；融合个人所得税的涉税问题
8. 商业折扣、现金折扣、销售折让/退回：不同情景下企业所得税、增值税、账务处理大不同！
9. 两种业务四种收支方向下，违约金的发票与税前扣除
10. 处置使用过的固定资产全流程，如何入账？如何交增值税？如何开发票？是否缴纳印花税？
四、常见税务风险事项规避与疑难破局——关于成本费用的财税合规
1. 税前扣除相关的实质要件和形式要件、票据的审核与证据链
2. 筹建期，小规模纳税人期间取得专用发票如何才能进行抵扣？
3. 日常业务不寻常——据实扣除与限额扣除项目异常数据与证据链管理
人工成本费用
临时工工资、劳务报酬、劳务派遣用工与职工薪金的涉税差异处理
企业组织员工集体旅游，已代扣个税，费用能否税前扣除
为员工发放过节福利（自产与外购）的会计、增值税、企业所得税、个人所得税处理
统一为员工制作工作服并要求工作时统一着装发生的费用计劳保费？福利费？办公费？
保险费（人、财、责任险、团体意外险、补充险能否税前扣除问题）
各类据实扣除与限额扣除的成本费用
选择供应商身份：进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法
五个实务案例：增值税进项税额不得抵扣与筹划技巧
【税案】某央企外包食堂取得发票被大数据预警，合理解释后的案情反转！
水电费：选择转售方式还是分割单方式，哪种票据对企业更有利？
会议费：税前扣除没有限额，并非没有限制
用车费用：员工开私家车出差，能否为员工报销加油费？总局2024年最新明确！
广告费：证据链管理；税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算
利息费用：企业向金融机构、非金融机构、关联方、非关联方、自然人借款的个人所得税和企业所得税处理
总局答疑：三流一致的业务判断及税务处理
【案例2个】取得异常凭证，增值税与企业所得税的处理。
赠送或自用三种预付卡业务：会计处理、发票的取得、增值税与企业所得税如何处理？是否需要视同销售？
滥用2018年28号文件的风险——无票成本费用、暂估入账资产无发票的问题
【2个案例对照】跨年发票的财税处理：调表不调账，调账不调表，账表都不调？
4. 不得税前扣除的项目有哪些玄机？
五、小税法的最新变化与实务中的常见风险规避
1. 印花税在实务的8大误区与化解技巧
2. 警惕！某企业用账面收入的金额或发票的金额交了印花税，交了白交？
3. 房产税的稽查重点与风险规避
4. 个税稽查关注点与风险规避
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、方法、工具

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