内部审计实操与技能提升

主要内容：

一、内部审计基础与展望

（一）内部审计的概念

1）国际内部审计师协会关于内部审计的定义变迁及其概念所强调的重点

2）中国审计协会关于内部审计的定义

3）内部审计与外部审计的比较

（二）内部审计的先进理念

1）审计内容的调整

2）审计策略的转变

3）注重提供管理增值服务

（三）内部审计的角色

1）监督者2）检察员

3）协助者4）咨询师

（四）内部审计的发展趋势

1）从回顾历史到着眼未来

2）从强调控制到关注风险

3）从强调独立到注重价值

4）从会计审计知识到复合知识结构

5）从经营审计到战略审计

5）从强迫接受到自愿进行

（五）审计信息化

1）审计信息化的作用

2）审计信息化框架

3）审计信息化建设方案

二、从审计程序的角度全面把握审计实务的操作规则与要求

（一）项目分类阶段的主要工作与相关工作底稿

1）立项评估

2）确认项目流程

3）咨询项目流程

（二）计划阶段的主要工作与相关工作底稿

1）制订项目审计计划

2）制订项目实施方案

3）审前准备

（三）实施阶段的主要工作与相关工作底稿

1）进点会

2）内部控制有效性测试与审计方案调整

3）审计取证与形成原始审计工作底稿

4）汇总审计工作底稿

（四）报告阶段的主要工作与相关工作底稿

1）审计发现与期中报告

2）撰写审计报告

3）审计报告定稿

4）审计档案归档

（五）项目追踪和成果利用阶段的主要工作与相关工作底稿

1）整改情况调查

2）后续审计

3）成果利用

三、内部审计人员的技术方法

（一）审查书面资料的方法

1）一般常用方法

2）顺查法与逆查法

3）详查法与抽查法

（二）客观实物证实方法

1）监盘法

2）调节法

3）鉴定法

（三）审计调查方法

1）观察法

2）询问法

3）函证法

4）调查表法

5）流程图法

6）穿行测试法

（四）审计抽样方法

1）非统计抽样方法

2）统计抽样方法

（五）分析性复核方法

1）比较分析法

2）趋势分析法

3）相关分析法

4）账户分析法

5）时间序列分析法

四、内部审计实务指南与案例解析

（一）财务审计实务指南与案例解析

1）财务审计的特点

2）财务审计要点

3）财务审计应该注意的主要问题

4）财务审计案例解析

（二）舞弊审计实务指南与案例解析

1）舞弊审计的特点

2）舞弊审计要点

3）舞弊审计应该注意的主要问题

4）舞弊审计案例解析

（三）经济效益审计实务指南与案例解析

1）经济效益审计的特点

2）经济效益审计要点

3）经济效益审计应该注意的主要问题

4）经济效益审计案例解析

（四）投资项目审计实务指南与案例解析

1）投资项目审计的特点

2）投资项目审计要点

3）投资项目审计应该注意的主要问题

4）投资项目审计案例解析

（五）经济责任审计实务指南与案例解析

1）经济责任审计的特点

2）经济责任审计要点

3）经济责任审计应该注意的主要问题

4）经济责任审计案例解析

（六）合同审计实务指南与案例解析

1）合同审计的特点

2）合同审计要点

3）合同审计应该注意的主要问题

4）合同审计案例解析

（七）风险管理审计实务指南与案例解析

1）风险管理审计的特点

2）风险管理审计要点

3）风险管理审计应该注意的主要问题

4）风险管理审计案例解析

（八）内部控制审计实务指南与案例解析

1）内部控制审计的特点

2）内部控制审计要点

3）内部控制审计应该注意的主要问题

4）内部控制审计案例解析

五、内部审计人员全面能力提升

（一）完善与提高对内部审计工作的管理水平

1）内部审计的部门管理

2）内部审计的项目管理

3）内部审计的质量控制

（二）建立良好的人际关系

1）人际关系在内部审计工作中的重要性

2）构建良好的人际关系

3）人际冲突的产生及其化解

（三）掌握有效沟通技巧

1）有效沟通的原则

2）有效沟通的技巧

3）做好与上级的沟通

4）做好平行部门之间的沟通

5）做好与下属的沟通

6）了解人的性格，沟通事半功倍

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