企业税务风险分析与纳税评估自我诊断 (1天)

  培训讲师:尹大成

讲师背景:
尹大成老师尹大成财税专家中国十大财税专家国家税务总局纳税人课堂专家团队专家从事财务管理、税收政策及税务稽查工作30余年复旦大学|浙江大学|扬州税务学院财税班特聘专家国家会计师中国注册税务师2016中国十大财税专家国家税务总局高级专家剑桥大学 详细>>

尹大成
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企业税务风险分析与纳税评估自我诊断 (1天)详细内容

企业税务风险分析与纳税评估自我诊断 (1天)

《企业税务风险分析与纳税评估自我诊断》
企业“金三”下的税务风险认识与防范
真正认识税收风险。
什么是税务风险?
企业的税务风险在哪里?
企业如何控制税务风险?
把握税收风险类别和风险点。
政策执行风险。
虚开发票风险。
接受发票风险。
会计核算风险。
财务规划风险。
企业决策风险。
内控机制风险。
税务管理风险。
纳税评估风险。
税务稽查风险。
如何防范税收风险。
1、防范税收风险的基本要素:
2、防范税务风险的基本方法:
3、防范税务风险的具体要求:
企业如何通过纳税评估“自已给自己把脉”
纳税评估的基本认识。
告诉你税务机关的纳税评估模式。纳税评估的“八大程序”:
系统指标分析;
确定评估对象;
开展案头审核;
进行税务约谈;
开展实地核查;
评估结果处理;
提出评估建议;
行业税收规范。
企业纳税评估自我诊断的基本方法。
税负指标的合理性分析率;
财务指标的系统化分析;
经济指标的关联性分析。
其它涉税方面的影响性分析。
政策方面的纳税评估。
政策背景与背后的评估。
政策原理与数理的评估。
政策过渡期与长远效应的评估。
政策理解与执行的评估。
增值税抵扣政策评估。
虚开专用发票的评估。
收入方面的纳税评估。
1、销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常:
2、纳税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常:
3、期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常:
4、期末预收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常:
5、预收账款占销售收入20%以上:
成本费用方面的纳税评估。
1、主营业务收入成本率异常:
2、主营业务收入费用率异常:
3、期间费用变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常:
4、成本费用率异常:
利润方面的纳税评估。
1、销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常:
2、收入利润率异常:
3主营业务收入变动率与主营业务利润变动率弹性系数异常:
4、高比例出口企业的亏损异常:
税负方面的纳税评估。
1、增值税一般纳税人税负变动异常;
2、企业所得税申报收入与流转税申报收入差异;
抵扣方面的纳税评估。
1、进项税额变动率高于销项税额变动率:
2、农产品收购凭证抵扣进项占比:
3、运费发票抵扣进项占比:
4、海关完税凭证抵扣进项占比:
发票方面的纳税评估。
增值税专用发票用量变动异常;
取得进项发票与开出销项发票配比异常;
成本发票与销售发票金额配比异常。
税务管理方面的纳税评估。
查帐征收与核定征收的税负比较分析;
税收预缴与纳税申报的环节比较分析;
税源管理与风险管理的系统数据分析;
纳税评估与税务稽查的执法实质分析;
企业内控方面的纳税评估。
经营决策与商业模式的价值选择分析;
财务系统与税系统的内在关联分析;
财务管理与业务管理的涉税协作分析;
税企关系与税务协调的配合效应分析。

 

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