汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策课钢_简柏贤_企业内训课程

汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策课钢

培训讲师：简柏贤

讲师背景：
著名财税专家2016中国十大财税专家国家税务总局纳税人课堂专家团队专家从事财务管理、税收政策及税务稽查工作30余年清华大学|复旦大学|广东财经大学总裁班特聘专家国家会计师中国注册税务师2016中国十大财税专家2016中国百强讲师国家税务总局详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策课钢详细内容

汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策课钢

企业所得税汇算清缴
---年终决算汇算与重难点解析和对策
课程背景
2017年实施1994年以来中国最大的一次税收征管改革：全面营改增、国地税融合管税、金税三期全面上线等等，企业和财务责任人风险加大！营改增后，企业所得税在成本费用扣除发生了哪些变化，会议费用、差旅费都是哪些费用可以抵扣？如何开具发票。取得这些成本费用我们又如何在企业所得税税前扣除？
身处“用数据说话”、“靠信息管税”的时代，企业面临着前所未有的财务信息“裸奔”的尴尬局面。随着，行政审批项目的大尺度取消和下放，税务机关加强事中和事后税收管理已呈剑拔弩张之势，通过申报环节获取纳税人的相关信息资料，为开展其他后续管理活动提供基础信息和数据。广大的财务人员面对“企业所得税动态化、持续化管理”的严峻考验，如何积极防控即将来临的2017年度的企业所得税汇算清缴工作中的税务高风险？
本课程以“税收+法律+会计”多维度视角，透过大量真实案例，由浅入深、层层剖析税务机关突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项，以及企业日常核算中疑难、热点企业所得税问题，并以真实的税务稽查案例来强化纳税人的风险防范意识。
通过本课程学习，全面提升财务人员在汇算、编制报表上难点问题处理能力，有效化解税务风险，最终圆满完成汇算清缴工作。除此之外，此次课程还将引领学员了解税收优惠政策，掌握合理安排纳税技巧，利用2017年汇算清缴之机，通过税收减法的精细化设计，增强企业竞争力。通过本课程帮助大家能够尽快掌握政策和熟练应对“营改增 ”中成本费用在企业所得税税前扣除的问题，做好“营改增”与企业所得税的业务衔接，降低企业税收风险，提升企业税收价值。
课程大纲
一、年终决算汇算必须考虑的因素与风险
1.营改增与企业税负平衡
2.国地税税收征管融合统一
3.金税三期全面上线与数据管税
4.以资金流为线索的涉税检查
5.以社保为线索的纳税检查
6.企业法定代表人和财务人员面临自身安全问题的严峻挑战。
二、企业所得税高风险及疑难、热点问题危机化解与管控措施
1.易引起税务机关关注的企业账务问题
2.透露企业秘密的财务报表项目
3.税务机关是如何审查“失真”的原始凭证？
4.说说年度申报表中《期间费用明细表》隐藏的风险“税事”
5.视同销售的“是”与“非”
6.“买就送”活动冤枉税莫要缴
7.分期收款销售方式的税务处理误区与风险化解方案
8.股权转让必须重视的税务问题
9.同是股息、红利收入，免税与不免税差别就是这么大
10.企业接受政府和股东划入资产的税务处理
11.非货币资产投资的税务处理
12.教你从纳税评估的视角判断工资薪金列支是否合理
13.让财务人员困惑的工资薪金和福利费项目的划分
14.税总明确了支付劳务派遣费的税务处理
15.缴纳补充养老保险税前扣除误区
16.有扣除限额标准的费用支出项目纳税调整需注意的细节
17.礼品费与业务宣传费混淆列支的纳税风险
18.利息费用税前扣除的纳税风险提示
19.关联企业之间无偿占用资金是否需要缴纳增值税？企业所得税是否需要纳税调整？
20.财产损失的税务处理
21.固定资产折旧的四大税会差异总结
22.境外支付的涉税风险点提示及备案手续的变化
三、企业税务风险管理中的发票管控
1.增值税发票管理新系统实时监控企业哪些风险
2.虚开增值税专用发票会计承担的责任
3.财务人员避免虚开发票的处理技巧
4.如何避免被动取得虚开的增值税专用发票？
5.企业善意取得的增值税专用发票能否税前扣除诉讼案例分享
6.超经营范围的临时业务发票开具误区
7.税务机关代开的发票也有风险
8.代开发票如何盖章？专票、普票不一样
9.税务机关如何鉴别假发票、假业务？
10.跨期费用发票的处理方法
11.税务机关认可的几种无发票业务的处理技巧
12.合同与发票的协同管理
四、税收优惠政策与税收“减法”的精细化设计
1.利用汇算清缴之机为企业纳税做“减法”之能力培养
2.小微企业的最新优惠政策与精准申报
3.正确选择财政补贴收入的财税处理方法，合理为企业纳税“瘦身”
4.有限合伙制创投企业法人合伙人企业所得税优惠政策
5.技术转让所得企业所得税优惠政策
6.固定资产加速折旧政策的合理化运用
7.为员工负担的个税支出如何转化为合理的税前扣除项目？

简柏贤老师的其它课程

企业涉税票据处理技巧与专项检查风险防范策略课钢 08.02

企业涉税票据处理技巧与专项检查风险防范策略【课程背景】《国家税务总局稽查局lt;关于印发2017年税务稽查重点工作安排gt;的通知》(税总稽便函〔2017〕29号)规定：税务总局稽查局根据组织查处30起骗税“串案”涉及上游虚开企业情况的需要，及时动态选取、延伸下发相关虚开案源。将针对黄金票、海关完税凭证、农产品发票、成品油发票等情况，统一选取1000户虚开案

讲师：简柏贤详情

企业财税主管35大涉税事项处理应对技巧 08.02

企业财税主管35大涉税事项处理应对技巧（1-2天）[课程背景]在当前税收增速下滑，收支矛盾更趋紧张的背景下，作为企业财税主管，面临即将来临的严峻的税务稽查形势和企业经营压力：　　1、如何进行良好的对内及对外税务沟通，既能有效、全面、真实地向企业领导层和董事会反映企业营运状况，又能合理、合法的规避外部的涉税风险？　　2、如何在发生涉税问题时有效并合法的向税务机

讲师：简柏贤详情

金税三期下医药企业涉税问题应对策略分析课程 08.02

金税三期下医药企业涉税问题应对策略分析课程背景：2017年2月9日，国务院办公厅印发《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》（国办发〔2017〕13号）明确提出：推行药品购销“两票制”。综合医改试点省（区、市）和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区实行“两票制”，争取到2018年在全国推开。2017年2月13日，国家税务总局稽查

讲师：简柏贤详情

大数据环境下建筑企业涉税疑难问题破解策略 08.02

大数据环境下建筑企业涉税疑难问题破解策略课程背景：全面营改增实施已过一年，营改增政策您运用得当了吗？税率与征收率、纳税地点、跨区经营、预收款纳税义务时间、清包工、甲供等等，这些您确定清楚了吗？建筑业企业财务管理者在税制变革中经历了从混乱到规制的跌宕过程，当中涉税教训不断，遭受的税务评估风险、稽查问题不断。2017年继续推进营改增，整个稽查形势相当严峻，特别是

讲师：简柏贤详情

企业税务稽查应对与税企高效务实沟通方法课钢 08.02

企业税务稽查应对与税企高效务实沟通方法【课程背景】2017年，史无前例的“税务稽查风暴”开始了！2017年1月3日，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，对2017年的税务稽查工作进行了总体的安排和部署。2017年2月13日，国家税务总局稽查局印发了《2017年税务稽查重点工作安排》的通知，国税、地税全面出动，撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，结合“

讲师：简柏贤详情

金税三期平台下最新发票实务与合规机制建立暨风险管控策略课钢 08.02

金税三期双平台下最新发票实务及合规机制建立暨风险防控策略（1-2天）你认为发票填写正确就可以高枕无忧了吗？你认为发票填写正确就可以顺利报销了吗？你认为发票填写正确就没有任何风险了吗？国家税务总局在《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）的解读中强调，不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税

讲师：简柏贤详情

财务共享模式下财务人员转型策略分析课程 08.02

财务共享模式下财务人员转型策略分析课程收益　　·培养您理想的财务领导状态和财务领导气质　　·准确把握公司战略和组织架构　　·感受为财务经理人量身定做的案例分析与经验共享　　·提高沟通技巧和完善财务部门管理方式　　·组建高效和优秀的财务团队·财务经理人如何与其他部门协同工作课程内容一、财务会计转型前景分析1、会计人的危机感干了二十几年的会计，从来没想过会计行业

讲师：简柏贤详情

大数据环境下建筑企业涉税疑难问题破解策略课钢 08.02

大数据环境下建筑企业涉税疑难问题破解策略（1-2天）课程背景全面营改增实施近一年，营改增政策您运用得当了吗？税率与征收率、纳税地点、跨区经营、预收款纳税义务时间、清包工、甲供等等，这些您确定清楚了吗？　　建筑业企业财务管理者在税制变革中经历了从混乱到规制的跌宕过程，当中涉税教训不断，遭受的税务评估风险、稽查问题不断。2017年继续推进营改增，整个稽查形势相当

讲师：简柏贤详情

大资管背景下农商银行抵债资产收取处置涉税事项解决方略 08.02

大资管背景下农商银行抵债资产收取处置涉税事项解决方略【课程背景】近年来，随着宏观经济持续下行，实体行业去产能压力不断增大，银行业金融机构不良贷款持续“双升”。2016年末的不良贷款余额，就从2015年末的12744亿，上升到15122亿，增长18.66，不良贷款率也从2015年末的1.67上升到1.74。在供给侧改革持续深化的大背景下，银行资产质量继续承压，

讲师：简柏贤详情

股权转让税收难点解析和应对策略 08.02

股权转让税收难点解析和节税方略(1-2天)【课前导读】　公司要到新三板挂牌、到沪深两个交易所上市，必须要将有限公司改制为股份有限公司，这一改制过程通称为“股改”。“股改”过程中，个人所得税成为不少投资者特别是实际控制人必须面对的实质问题。与现金分红自然人股东取得货币资金不同的是，有限公司留存收益、资本公积转化为股份有限公司股本或资本公积金时，自然人股东并没有