《商业银行FTP与成本管理》

《商业银行FTP与成本管理》提纲

课程背景：

为进一步增强全员成本管理意识，树立良好的成本效益理念，提高商业银行精细化成本
管理水平，充分利用资金转移定价(FTP)系统指导业务发展。
课程收益：
1. 了解商业银行FTP基本信息
2. 掌握商业银行FTP的定价方法
3. 增强成本管理意识，提升成本管理技巧
课程时间：线上直播9小时、线下2天
课程内容：
第一讲 商业银行内部资金转移定价FTP管理概述
商业银行内部资金转移定价FTP的基本概念
基于商业银行内部资金转移定价FTP操作流程
（一）案例操作
（二）案例分析
三、商业银行内部资金转移定价FTP的功能
（一）公平绩效考核
（二）分离利率风险
（三）优化资源配置
（四）指导产品定价
四、FTP收入的形成
五、FTP成本的构成
第二讲 商业银行内部资金转移定价FTP在实际运用中的切入点
一、分离市场风险
二、建立集中资金管理模式，加大资金运用效率
三、作为业务导向价格杠杆，优化业务组合
四、建立科学有效的激励机制
五、构筑银行精细化管理基础
第三讲 商业银行内部资金转移定价FTP的特征
一、集中司库的资金管理模式
二、期限匹配原则
三、全资产负债表定价
四、资金转移价格是边际成本，基于外部市场价格作为内部资金转移定价的依据
五、在账户层面，基于业务现金流进行计价
六、业务资金重定价价格仅是资金转移价格一部分
第四讲 商业银行内部转移资金定价FTP经营管理
一、内部资金转移定价的概述
二、内部资金转移价格的定价方法
三、推行FTP体系对国内商业银行的影响
（一）资金管理模式的变化
（二）分行净利息收入(NII)
（三）银行经营管理中经济调节手段的变化
（四）银行管理基础平台的提升
四、商业银行推行FTP体系面临的困难
(一)人民币金融市场不健全所带来的FTP定价基准问题
(二)市场上非理性竞争行为的存在所带来的市场竞争力问题
(三)原有利益格局被打破所带来的分行利益再分配问题
五、商业银行推行FTP体系的对策
(一)FTP新理念、新技术的引入所带来的学习和运用问题
(二)人民币市场对冲工具的匮乏所带来的市场风险管理问题
(三)综合评价资金成本、营运成本和风险成本所带来的产品盈利性分析问题
第五讲 商业银行实行资金转移定价FTP的方法
一、FTP定价的范围
二、FTP定价的方案
三、FTP基准价的形成
四、FTP价格的调整规则
五、FTP定价的方法
六、原始期限匹配法
七、重定价期限匹配法
八、现金流定价法
九、锁定利差法
十、FTP定价的过程解析
十一、FTP利润的计算
十二、计算模型
十三、利润测算
十四、具体案例分析
第六讲 商业银行成本分摊管理及运用
一、商业银行成本分摊的涵义
二、成本分摊定义
三、成本分摊方法
四、如何提高成本分摊的合理性
五、成本精细化管理的三大要点
案例 中国某股份制商业银行成本管理的成功做法
第七讲 作业成本法在商业银行中的应用
一、作业成本法的原理

二、作业成本法在商业银行的应用

（一）可行性
（二）商业银行的成本概况
1、营业成本
2、营业费用

三、我国商业银行成本核算的传统方法

四、作业成本法在商业银行成本核算中的具体设计
（一）作业成本法的指导思想
（二）商业银行作业成本法核算框图

五、商业银行推行作业成本法的要点

（一）结合我国商业银行自身的具体情况推行作业成本法
（二）明确商业银行在一定时期的主要作业
（三）管理层应给予大力支持
（四）不断提高员工素质
（五）以点带面，渐次推进
第八讲 商业银行运用作业成本法案例分析
一、案例背景
二、传统成本计算法计算分析
三、作业成本法计算分析
（一）确定作业
（二）确定作业成本动因
1、第一类成本中心之间的成本转移
2、第一类成本中心成本向第二类成本中心分配
3、计算第二类成本中心的成本动因率
4、把成本分配到最终对象
（三）作业成本法与传统成本计算法的比较
第九讲 基于某商业银行作业成本法在管理中的全面应用

作业成本管理概述


比较传统成本管理与作业成本管理


成本管理目标


成本管理方法


成本管理范围


成本核算


作业成本管理优点与不足


（一）作业成本管理优点

（二）作业成本管理不足点
四、作业成本管理基本内容
（一）建立作业中心
（二）建立作业成本控制标准
1、产品目标成本的确认
2、分解目标成本
3、制定标准成本
运用作业成本法计算作业成本
1、传统成本核算
2、作业成本核算
（1）归集直接成本费用
（2）鉴定作业
（3）归集成本库费用
（4）确定成本动因
（5）计算成本动因费率
（6）分配成本库费用
（7）计算产品成本
第十讲 全面互动答疑与课程总结
编制与讲解：屠建清






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